Mena.：回复宋生老师 这个利息是否需要交纳企业所得税，财务费用不需红字吧，期末需要做一个结转的凭证吗

宋生老师：回复Mena.你好！要交所得税的。财务费用要结转

Mena.：回复宋生老师 财务费用的二级科目是什么，需要红字吗

宋生老师：回复Mena.你好！财务费用-利息科目

Mena.：回复宋生老师 @宋老师:只有一个利息支出的科目，是需要红字吗

宋生老师：回复Mena.你好！可以不用红字。你写在贷方就可以了。

馨馨：回复邹老师 具体交接那些东西呢

邹老师：回复馨馨你好，主要是相关凭证，账簿，报表的交接

馨馨：回复邹老师 我们是工业企业，那原材料和商品要不要是地核查呢

邹老师：回复馨馨你好，需要做盘点，然后核实数据无误才可以交接的

馨馨：回复邹老师 之前的会计还有些固定资产因没有票没入账这我该怎么办

邹老师：回复馨馨你好，没有票应当做无票购进处理才是的

馨馨：回复邹老师 要是盘点是发些缺少，我该怎么办

馨馨：回复邹老师 固定资产是就是厂房这一类的

馨馨：回复邹老师 也可以做无票做账吗

邹老师：回复馨馨你好，缺少需要查明原因，才知道该如何处理的 固定资产没有发票就只能是做无票入账了

馨馨：回复邹老师 我可以要求原会计做吗?还是交接过来自己做

邹老师：回复馨馨你好，正常情况是交接之前的人对差异负责的

馨馨：回复邹老师 好的，老师，那要是交接工作时他有所隐瞒，之后发现问题也是由他负责吗

邹老师：回复馨馨你好，如果是交接之前的事情，仍然是原来的会计负责的

若水：回复季老师 代账公司重视学历吗？

季老师：回复若水学历当然越高越好，但代账公司的业务一般比较简单，不会有太高要求。

蒋飞老师：回复sunny因为房地产公司一般规模比较大，业务也比较实用。以后发展空间大

sunny：回复蒋飞老师 另外一个公司类似是教育软件开发的 然后这两个我比较纠结

蒋飞老师：回复sunny我个人建议你到房产公司上班比较好

sunny：回复蒋飞老师 好的 谢谢老师

蒋飞老师：回复sunny不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

sunny：回复蒋飞老师 好嘞

蒋飞老师：回复sunny不客气，加油！

百事皆可乐：回复吴少琴老师 可是老师，我怎么算的不对，你能更清楚的跟我解释下吗？

吴少琴老师：回复百事皆可乐面积乘以单位税款除以12个月乘以三个月

百事皆可乐：回复吴少琴老师 我明白了，老师

吴少琴老师：回复百事皆可乐满意请打五星好评

百事皆可乐：回复吴少琴老师 我再请教下老师，假如我们厂房按从租征收，房子是2016年5月之后建的，假如全年收入2780000元，他的计算是不是乘12%，是不是就要交纳333600元的税？

百事皆可乐：回复吴少琴老师 如果是小规模纳税人，是不是在这基础上减半征收？

吴少琴老师：回复百事皆可乐从租计征的按租金12%缴纳

百事皆可乐：回复吴少琴老师 我那样算是对的吗？如果改为小规模纳税人的话是不是会减半征收？

吴少琴老师：回复百事皆可乐是的，小规模不减免

小哲：回复月月老师 以前的从没交过，现在专管员要我补以前的

月月老师：回复小哲你好，以前什么税都没缴过

小哲：回复月月老师 以前只交了国税

月月老师：回复小哲你好，现在让你补缴什么税呢。

小哲：回复月月老师 地税

月月老师：回复小哲你好，我问的是让你补什么税种，你欠的是什么税。

小哲：回复月月老师 专管员就说把地税补齐

月月老师：回复小哲你好，你联系一下专管员，到底是补缴的什么税。

快乐天使：回复刘茜老师 老师链接打不开

刘茜老师：回复快乐天使你看下 1、凭票入账不等于找替票入账 会计人员有根深蒂固的“凭票入账”观念。很多会计人第一想法是找发票报销，却苦恼于找不到合情、合理、合法的发票，于是想起了“邪路”，找替票报销，这种做法明显是违法的，会计人员可能会因此承担法律责任。 2、没有发票也可入账 如果费用果真发生了，没有发票该怎么办呢？无需着急，没有发票一样是可以入账的。如果有证据表明其他应收款是挂账的费用，同样能以费用的名义入账，只是这部分费用不可以在所得税前扣除。入账时需提供的证据可以是收据、小票等。 3、不能证实费用真实发生的，有被认定偷逃个税的风险 最极端的情况是，既没有取得发票又没有证据表明挂账的其他应收款是费用。这时会计做账要小心了。在这种情况下，如果直接费用化处理，费用除了不能在所得税前扣除，还可能面临被认定偷逃个税的风险。 4、计提坏账 除了做费用报销外，还可以考虑计提资产减值。其他应收款也是可以计提坏账准备的。做账与计税是两个不同的概念。针对长期挂账的其他应收款，应分类处置，属于费用的需费用化；属于薪酬、分红的，应补交个税；实在收不回来的借款，会计做账时可根据会计政策计提坏账。但要注意，计提的坏账不一定能得到税务的认可，在汇算清缴时要记得纳税调整。 5、股东大额借款 有些股东为了逃避个税，将工资、奖金、分红等长期挂在其他应收款，这正是税务要处罚的“自作聪明”。还有一种情况是股东从公司把钱拿走了。这是很敏感的事情。如果金额比较大，上述处理方式都不适用此情形。按照税务的规定，股东借款当年没有归还，而且不能证明是用于生产经营的，税务会将之视作分红。大股东欠账的三大风险，民营企业“家财务”的现象是一个顽疾——老板的钱就是公司的钱，公司的钱也是老板的钱。大股东借钱不还、债务长期挂账，可能导致这三个方面的风险。一是债务风险。欠债还钱这是天经地义的事。如果公司股东只有大股东一人，或大股东夫妻两人，这笔债务公司不会主动向大股东追偿。一旦公司发生了股权变更，第三方股东就可能要求大股东归还所欠公司的债务。二是税务风险。按照税务的规定，股东借款超过一年没有归还，而且不能证明是用于生产经营的，税务会将之视作分红，应按20%的税率缴纳个税。三是违法风险。如果大股东从公司借款，手续不完整，极易触发刑事责任。要防止上述3类风险，建议借款之前通过董事会决议或股东会决议，取得股东或者董事的支持，明确大股东借款不是个人私下的行为；或者签订借款协议，约定借款利息，借款期限，企业按月计提借款利息，明确借款属性。当然，更希望大股东能做到公私分明，规范财务管理。这是杜绝此类风险的最佳方法。

默：回复李老师 那如果所得税前三季度是缴的 到第四季度严重亏损 会退所得税吗

李老师：回复默要年度汇算后 可以申请退税

默：回复李老师 怎么避所得税 尽量少缴

李老师：回复默找票来冲成本费用 降低利润

默：回复李老师 我们是服务业 那么差旅费 油费 过路费 应该做的是成本 还是费用

李老师：回复默费用

默：回复李老师 可是我们根本就没有成本 那成本怎么办总不能全部都是费用吧

李老师：回复默服务业 成本可能是人工

默：回复李老师 一个月开票200万 哪有那么多人工

李老师：回复默那你可以去税务申请核定征收

李老师：回复默那你可以去税务申请核定征收

默：回复李老师 核定也是浮动的吧

李老师：回复默一年一定

默：回复李老师 你 好 年底了 账务处理和以往的月份有不同吗 请列举

李老师：回复默您好，您可以另外起一个问题提问哦