Q^_^Z^_^H：回复袁老师 这笔分录在什么时候做的

袁老师：回复Q^_^Z^_^H申报退税后

会计学堂125：回复邹老师 ，出口关单上如果方式是cif，运费10保费是10，商品名称旁边总价是100，那退税软件上离岸价是100还是80？

邹老师：回复会计学堂125你好，你好，这种情况按100填写的

会计学堂125：回复邹老师 员工要求工资上报到个税那1w的情况 对公司有影响么

邹老师：回复会计学堂125你好，对公司没有什么影响啊，从职工工资代扣个人应当负担的个人所得税就是了

会计学堂125：回复邹老师 那我们现在的基数2200 然后公司说那边 她们也要承担800多

邹老师：回复会计学堂125你好，到底是个人所得税，还是社保啊？

会计学堂125：回复邹老师 个人所得税，

邹老师：回复会计学堂125你好，个人所得税=（工资-5000）*税率—速算扣除数 就是了

草莓声明：回复老江老师 4月税率降低到13%，如果申报日期是4月，收到的票是16%,那退税率是按16%还是13%

老江老师：回复草莓声明退税率，国家税总与海关总署还没有文件发布！

草莓声明：回复老江老师 老师，画圈的这部分是啥意思

老江老师：回复草莓声明新的退税率执行的标准！

草莓声明：回复老江老师 …这我知道哎，老师等于没说

老江老师：回复草莓声明2019年6月30日前（含2019年4月1日前），纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为......这里定义出口的时间： 1、报关出口的货物劳务，以海关出口报关单上注明的出口日期为准； 2、非报关出口的货物劳务、跨境应税行为，以出口发票或普通发票的开具时间为准； 3、保税区及经保税区出口的货物，以货物离境时海关出具的出境货物备案清单上注明的出口日期为准。

清荷善水：回复羽飞老师 还需要做出口退税申报吗？

羽飞老师：回复清荷善水你好，正规的操作是需要申报的，只是没有退税额。

清荷善水：回复羽飞老师 那为什么我咨询12366 说免征增值税 进行增值税申报的时候就在 未开票收入里填完金额，不用填写税额。做账又要计提呢 我有点懵

清荷善水：回复羽飞老师 应该是在增值税申报表 在“免税销售额”中 填写的吧？

清荷善水：回复羽飞老师 都免征增值税了 计提税了那咋交账上怎么平啊？

羽飞老师：回复清荷善水你好，你的是出口什么货物，适用的哪个免征的政策，不会即是免税，又是零退税率哦

清荷善水：回复羽飞老师 出口税率0，出口退税率0

羽飞老师：回复清荷善水你好，那你免税的依据呢？

清荷善水：回复羽飞老师 我问12366 说不是生产型企业的外贸企业，出口不征收增值税呢

羽飞老师：回复清荷善水他那边回复有点问题哦。他针对的是出口退税率不为O的商品，出口哪个环节才是免税的

飯糰兒：回复邹老师 老师，出口退税在贷方，应交税费贷方有余额，不是应该缴税?

邹老师：回复飯糰兒你好，明细是出口退税，而不是应交税费，不是需要 缴纳的税款的

飯糰兒：回复邹老师 老师，我不是很明白，一级科目是应交税费啊。

邹老师：回复飯糰兒你好，不是应税费明细在贷方，就是需要缴纳的税款的

飯糰兒：回复邹老师 好的，老师，谢谢老师

邹老师：回复飯糰兒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

柳葉飛青：回复朴老师 老师能不能讲一下流程

朴老师：回复柳葉飛青进口缴纳的进口增值税可以抵扣，出口的可以退税，前提是要收集齐单证，不全的不能退税的，要做内销。 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）

柳葉飛青：回复朴老师 老师确认外销货物的收入时，这个主营业务收入时含税价还是不含税价

朴老师：回复柳葉飛青你好， 这个是不含税的

柳葉飛青：回复朴老师 抵扣退税需要收集那些单证，在哪里去申报退税呢

朴老师：回复柳葉飛青一、税收（出口货物）专用缴款书和税收出口货物完税分割单； 　　二、增值税专用发票抵扣联； 　　三、出口货物外销发票； 　　四、出口货物销售明细账； 　　五、报关单（出口退税专用联） 　　六、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表； 　　七、预审疑点反馈表。 　

柳葉飛青：回复朴老师 销项税不用确认计算吗

朴老师：回复柳葉飛青这个是要退税的，计算的

柳葉飛青：回复朴老师 老师能不能举个实际业务案例。

朴老师：回复柳葉飛青https://wenku.baidu.com/view/75b5650fcd84b9d528ea81c758f5f61fb73628a3.html 你好，可以看下这个哦

实操学堂：回复王雁鸣老师 如果运费是含在产品的价格里面的那可以退吗？

王雁鸣老师：回复实操学堂同学你好，这样的话，是可以退的。