喵喵：回复bamboo老师 采购时:借库存商品 贷 银行存款 领用时:借:劳务成本 贷:库存商品 对吗？请问最后怎么结转到主营业务成本呢？

bamboo老师：回复喵喵借:主营业务成本 贷:劳务成本

喵喵：回复bamboo老师 老师，还有我们安装的这个技术设备是为了后续长时间收益的。

bamboo老师：回复喵喵那您结转成本的时候分期结转 不要一次性的

喵喵：回复bamboo老师 请问分多少期呢 ， 36个月吗

喵喵：回复bamboo老师 请问老师这种不需要在在建工程 固定资产科目中反应吗

bamboo老师：回复喵喵这个技术设备是按照在人家单位还是您自己单位

喵喵：回复bamboo老师 不是我们单位。是安装在我们城市的各个小区里

bamboo老师：回复喵喵那这个设备所有权还是属于您们单位 对吧?

喵喵：回复bamboo老师 是的，是属于我们单位的。 只是安装在各个社区 为了取得收益

bamboo老师：回复喵喵这样啊 那计入固定资产 分期计提折旧计入营业成本 前面理解为您为客户安装到客户单位了

喵喵：回复bamboo老师 机器设备可以从在建工程 安装转入固定资产 次月计提折旧 那么购买的辅助材料计入什么科目合适呢

bamboo老师：回复喵喵购买的辅助材料是为了安装设备购买的么 是的话 也计入在建工程

喵喵：回复bamboo老师 是为了安装设备而购买的 有些是电线电表之类 一次性购买价格几千元的 有些零星购买 （员工垫付自行购买不入库直接拿去安装）后续过来报销 这部分零星购进的辅助材料单位价值一般比较低 几十 几百 请问也入在建工程 后续转固定资产后 提折旧吗

bamboo老师：回复喵喵是的 也计入在建工程 后期转入固定资产 计提折旧

2333333：回复袁老师 如果是钢结构建设工程分包合同包括安装呢

袁老师：回复2333333安装部分按建筑施工处理。

李老师：回复朴老师 合同上有表明一年免费年检，像这样，年检费用是我司承担的一个算电梯售后，也是成本的一部分吧

李老师：回复朴老师 这也是混合销售的成本不

朴老师：回复李老师是的，直接做成本就行了

李老师：回复朴老师 那电梯安装的验收检验费是归为成本还是管理费用呢

朴老师：回复李老师你好，计入成本就可以了

李老师：回复朴老师 为什么不能计入管理呢？

朴老师：回复李老师也可以的，不是说必须做到哪里

朴老师：回复李老师一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

涅槃：回复邹老师 现在报税是不是不用填写纸质的申报表了？需要什么要求或者需不需要申请才能无纸化？

邹老师：回复涅槃

你好，一般是网络申报

申请开通网络申报方式就可以了

淡然：回复答疑郭老师 应该有几万元

答疑郭老师：回复淡然几万的话直接做到预付，一年摊销，如果一万两万直接制造费用

云淡风轻：回复答疑苏老师 那我领用时就直接做个出库单，把需要的电料清单都列清楚就可以用它来结转成本了吧

答疑苏老师：回复云淡风轻你好 是的 就可以了