雪雪哥：回复俞老师

俞老师：回复雪雪哥它的意思就是有些金额小，不重要，抵消起来困难的的抵消分录就不去抵消了！

look：回复bamboo老师 是的

look：回复bamboo老师 并且已经开具了红字发票

bamboo老师：回复look您是销售方还是购买方

look：回复bamboo老师 销售方

bamboo老师：回复look借：应收账款 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税 贷方红字 主营业务收入 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字

快到期了：回复立红老师 老师以前会计做的会计分录 借，主营业务成本 贷，应付账款暂估 我这个月可以直接冲 借应付账款暂估 贷银行存款吗，

立红老师：回复快到期了你好，可以，是可以的。

茶多纷：回复庄老师 和其他应收款有什么区别吗？<br><br>

庄老师：回复茶多纷你代扣代缴，一般计入其他应付款一代扣个人社保费，

庄老师：回复茶多纷其他应收款指其他借款欠款

嘻嘻哈哈：回复邹老师 符合咧

邹老师：回复嘻嘻哈哈你好，那就需要做分录，结转成本的 如果不做就说明遗漏了或账务处理错误

殷勤的含羞草：回复家权老师 还是不懂

家权老师：回复殷勤的含羞草意思是发生的时候先把费用归入长期待摊费用科目 借：长期待摊费用 贷：银行存款，原材料等 以后每年摊销 摊销分录 借：管理费用 贷：长期待摊费用

殷勤的含羞草：回复家权老师 长期待摊费用是什么意思？？摊的是什么费用？

家权老师：回复殷勤的含羞草长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括开办费、租入固定资产的改良支出以及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出、股票发行费用等。 摊的就是期限在1年以上（不含1年）的各项费用

迈着猫步的阳光：回复辜老师 老师，1. 第三笔的会计分录是，借：原材料 512 贷：应交税费-增值税（进项税额转出） 512 吗？ 2.这个月进项税不可以抵扣，需要计入材料成本吗？不是下个月可以抵扣吗？

辜老师：回复迈着猫步的阳光你整个凭证是这样的，第1笔：借：原材料 3200 应交税费—应交增值税—进项税 512 贷：应付账款 3712 第2笔，借： 应交税费—应交增值税—进项税转出 512 贷： 应交税费—应交增值税—进项税 512 第3笔，借：原材料 512 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 512，如果确定进项税是不能抵扣的，你下个月也是不可以抵扣的

张文华：回复bamboo老师 收到回款，应收账款怎么在贷方

bamboo老师：回复张文华收到货款 银行存款增加 应收账款减少在贷方 正确的啊