凤：回复张蓉老师 具体怎么做分录？

张蓉老师：回复凤您好，借：银行存款 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款

凤：回复张蓉老师 摘要怎么写？

张蓉老师：回复凤您好，摘要就写往来款

昕~晴：回复邹老师 意思是就是用来与企业银行账户对账的是吗？不可以做费用凭证是吗？

邹老师：回复昕~晴你好，是的，是的

庄老师：回复有趣的老阿姨?会计岗位的人员变动 ,必须进行会计移交 , 在农村审计中发现 ,一些地方农村会计在移交时还存在一些问题 : 一是只交钱款不交账 ,一任会计一包账 ,几任下来就找不到账了 ; 二是只交钱款不交收款收据 ,留下隐患 ; 三是移交时不核对存款、往来账目 ,造成账实不符 ; 四是移交时没有手续 ,过后互相扯皮。 那么会计移交时应注意些什么呢？ １ 会计移交时 ,账、表、据要随钱款一同移交给下任会计 ,由下任会计连续使用和保管 ,保持财务资料的连续性和完整性。 ２ 会计移交时 ,要把使用过的收据存根及未使用的空白收据、财务章随钱款一同移交给下任会计 ,加强收据的专人使用管理。 ３ 会计移交时 ,要根据往来明细账和银行存款明细账认真核对往来款项和银行存款数额 ,确保账实相符 ,移交真实。 ４ 会计移交要健全移交手续 ,移交时要登记会计交接表 ,注明移交账、表、据数量 ,未使用的支票及收据号码 ,现金、存款余额 ,当期财务报表以及借款、应收款、应付款等明细表要一同移交 ,并经交接双方及监交人签字 ,明确双方的责任 ,避免移交时无手续 ,过后相互扯皮的现象发生。

庄老师：回复有趣的老阿姨?你好，你参考一下， 村级财务人员交接应注意的几个问题 村级财务人员交接是指会计人员调整或离职时，由离职会计将有关工作和各项会计资料交给继任者的过程（包括涉及到会计岗位和出纳岗位以及辅助财务岗位的开票员、收款员等）。移交人员、接替人员分别对移交前、移交后的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性承担法律责任。会计实践中，大部分的会计交接工作规范有序。都能按照国家有关规定认真办理交接手续。但也有一些会计人员在会计交接中马虎大意，责任不清，或交接一方以大压小，以强凌弱，会计资料不移交或资料移交不全，引起不必要的麻烦和纠纷，有的甚至对簿公堂。会计交接时应特别注意以下几点。 会计人员在办理移交手续前，必须及时做好以下工作： 1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 2.尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 4.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文件、其他会计资料和物品等内容（实行会计电算化的部门，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容）。 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收： 1.现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。不一致时，移交人员必须限期查清。 2.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 3.银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符。 4.移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交；会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。所谓必要时由主管部门派人会同监交，是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参与监交。 但下面三种情况要分别对待： 一是所属单位负责人不能监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交。如因单位撤并而办理交接手续等。 二是所属单位负责人不能尽快监交，需要由主管单位派人督促监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人(会计主管人员)，所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等。 三是不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人(会计主管人员)有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 会计交接是一项严肃认真的工作，这不仅涉及到会计工作的连续性，而且关系到有关人员的法律责任。因此要求交接双方和监交人员以及其他的相关人员，必须认真对待，不得敷衍了事，马虎应付。

有趣的老阿姨?：回复庄老师 老师，能给我一份移交清册吗

庄老师：回复有趣的老阿姨?会计移交清单（基本格式） 兹有 单位 ,因工作需要，会计工作从 年 月 日起将移交 ，现将具体事项移交如下： 一、 账簿 1、 本年1月至 移交上月止会计账簿余额大小写，（是指银行存款余额，要求必须与银行、出纳核对无误，并加盖银行、出纳印章）； 2、 移交本年1月至移交月的账簿（要打出来装订好）； 3、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计账簿册数，（可列表附后）； 4、 所管的 年 月 日至 年 月 日止出纳账簿册数，（可列表附后）； 5、 往来账（需要说明发生原因，处理意见）； 二、 会计凭证 1、 本年至所移交止月会计凭证本数； 2、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计凭证册数，必须装订好移交，（可列表附后）； 三、会计报表 1移交本年1月至移交月的会计报表； 3、 所管的会计报表 年 月 日至 年 月 日止会报表册数，必须装订好移交，（可列表附后）； 四、其它会计资料； 五、实物； 六、附表（顺序）： 附表一（资产负债表）； 附表二（科目余额表）； 附表三（往来款明细表）； 附表四（会计账簿清册）； 附表五（出纳账簿清册）； 附表六（会计凭证清册）； 附表七（会计报表清册）； 附表八（实物清册）。 兹移交 移交人： 接收人： 监交人： 年 月 日

有趣的老阿姨?：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复有趣的老阿姨?你好，应该的，祝你快乐，

殷勤的牛排：回复maize老师 我当时登的是预付账款的

maize老师：回复殷勤的牛排那这个再登记 预付账款就可以，借银行，贷预付账款，做这个，

殷勤的牛排：回复maize老师 从银行ATM机取现作库存是 借库现，贷银存吗

maize老师：回复殷勤的牛排你好这个可以的，是的，写对，

A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽：回复宋生老师 1.三栏式：由出纳人员根据①库存现金收款凭证、②库存现金付款凭证以及③银行存款的付款凭证，按照库存现金收、付款业务和银行存款付款业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记。 这里没有“银行存款的收款凭” 这个是课程里面讲的啊

宋生老师：回复A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽您好！你是说登记明细账的时候吗？

A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽：回复宋生老师 我也不知道，是不是不用做银行存款的收款凭证，和账簿

宋生老师：回复A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽您好！当然要用的。现金收付，银行收付都要。

娇气的酒窝：回复朴老师 为什么上交社会保险会有设定提存计划和工资呢？

朴老师：回复娇气的酒窝你好，我们公司没有这个哦

娇气的酒窝：回复朴老师 好吧，谢谢了

朴老师：回复娇气的酒窝好的，不用客气的哦

自由的小蜜蜂：回复袁老师 填什么凭证

袁老师：回复自由的小蜜蜂付款凭证吧

自由的小蜜蜂：回复袁老师 是银行支出付款凭证，与现金收入凭证吗？

袁老师：回复自由的小蜜蜂是的啊