：回复Kalen Wu老师，现金收据和收到承兑的收据可以做外帐吗，还是所有收据都不能做外帐？

：回复Kalen Wu老师，做外帐计提的成本怎么提，可以和内帐一样吗

豹纹喵：回复bamboo老师 老师，这个贷方长期借款对吗？

豹纹喵：回复bamboo老师 转成本为什么计入长期借款啊

bamboo老师：回复豹纹喵是否主营业务成本需要长期支付？ 比如收到了发票 金额比较大 暂时没有支付 以后期间长期支付

豹纹喵：回复bamboo老师 公司向法人借款是入长期借款还是其他应付款

bamboo老师：回复豹纹喵公司向法人借款是入其他应付款

豹纹喵：回复bamboo老师 之前的会计记到长期借款了，而且还跨年了，我现在调整是冲长期借款，还是直接转其他应付款

bamboo老师：回复豹纹喵贷 其他应付款 贷方蓝字 贷：长期借款 贷方红字

豹纹喵：回复bamboo老师 借方还是银行存款吗老师

bamboo老师：回复豹纹喵借方不动啊 就只写这笔分录

豹纹喵：回复bamboo老师 我们是建筑劳务公司，支付给工人的工资可以直接入成本吗？借主营业务成本，对吗老师

bamboo老师：回复豹纹喵应该先计入工程施工 后期有收入后再转入主营业务成本

65sdibenxa：回复江老师 老师 说的不能记损益类科目

江老师：回复65sdibenxa录凭证时，银行付款业务对应的可能存在损益类科目。如果是登记银行明细账，可能不存在损益类科目

娟子：回复吴月柳 然后我分类后的总额与7月银行对账单的支出总额一致，就可以了

吴月柳：回复娟子是的

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，冲销的分录怎么做？是冲销哪一笔？

邹老师：回复安安嘛嘛冲销那笔工资分录，然后做一笔工资分录，一笔计提个税分录就可以了

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，但是他上个月连工资都没有计提，工资、个税、社保都没计提，我找不到他计提的分录。上个月月底的资产负债表上，应付职工薪酬是0.这个怎么办呢？

邹老师：回复安安嘛嘛余额虽然是0，但是发生额应该是有的。在地税肯定有申报工资，并且缴纳了个税，你可以查询一下上个月地税申报情况

A 梦啊：回复郭老师 就是属于当月的应收应付账款挂账是吧

郭老师：回复A 梦啊你好 是的 是的 是的

A 梦啊：回复郭老师 再加上计提工资，分摊房租啥的是吧

郭老师：回复A 梦啊你好 是的累计折旧 分摊的费用等。

A 梦啊：回复郭老师 那小规模的申报税月度一般就报个税吗，季度报增值税，所得税，印花税吗

郭老师：回复A 梦啊你好是的，是这么做的，具体的看你电子税务局涉税查询税种认定。

A 梦啊：回复郭老师 那个所得税季度预缴纳，汇算清缴时多退少补是吧

郭老师：回复A 梦啊你好 是的，是这么做的。

喜悦的鲜花：回复meizi老师 关键是申报错不是一点，是几年都错的

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 那你就得挨着去修改了 这个可能会罚款 而且你少报了估计还有滞纳金的

喜悦的鲜花：回复meizi老师 那老师怎么知道有没有少报呢？

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 你先去检查你的账上 然后挨着去改表 你才知道你最终是不是少报了

喜悦的鲜花：回复meizi老师 天哪 几年的账都要查啊

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 那没办法 你得去挨着改才行 不然账务是连续性的 你现在不改 以后年限越久 你改起来更麻烦的

喜悦的鲜花：回复meizi老师 那 那可以不改吗？

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 不改 要是久了 你申报与你账上不一致查到是要罚款的

喜悦的鲜花：回复meizi老师 应该罚款不少吧

meizi老师：回复喜悦的鲜花你好 所以这个要看你们按期申报了 只是申报错误了这个补缴纳税费和滞纳金 如果长期错报的话 可能就会罚款了： 《中华人民共和国税收征收管理法》（主席令2013年第5号）第六十四条规定，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。 　　计税依据是指纳税人据以计算纳税义务的依据，包括收入金额、支出金额、计税成本、计税基础、税率等据其可以计算纳税义务金额的资料。这些用于计税的资料，一般是报送税务机关的有关资料，主要包括纳税申报表、减免税批文及备案资料。

小米：回复邹老师 还有别的什么表格需要放在凭证前边吗

邹老师：回复小米主要是对账单，科目余额表或者汇总表

小米：回复邹老师 资产负债表和利润表放在哪儿呢

邹老师：回复小米你好，可以一起放在前面

包子来了：回复bamboo老师 老师 您代账的话 一般采取什么顺序 ？

bamboo老师：回复包子来了我代帐的话　月末的其中一天一起做　不根据发生日期　按照发生日期整理顺序　同一天入账

包子来了：回复bamboo老师 好的 明白了 谢谢老师

bamboo老师：回复包子来了不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快