孟洁：回复爱笑的流沙做库存调整，做营业外收入

ZH：回复袁老师 就是数量，进项是只，销项单位也是只，他们规格不同，结转销售数量时，发票清单后面统计起来，数量不对太少了

袁老师：回复ZH这个只有分批次了，对一批进行核算了

ZH：回复袁老师

袁老师：回复ZH

注册啊注册：回复瑜老师 出库跟销售发票可以不一样吗？

瑜老师：回复注册啊注册需要一样的，或者最后汇总一样也是可以的

注册啊注册：回复瑜老师 比如，采购20顿货物，销售按照理论重量21顿开票收款，这样怎么操作？根本不一样啊？

瑜老师：回复注册啊注册为什么会多一顿呢？

注册啊注册：回复瑜老师 实际重量过磅称出来的，理论重量是由公式计算出来的

馨乐：回复小祝老师 我想知道多少销售应该要有多少库存来支持才是合理的

小祝老师：回复馨乐这个是没有固定规定的哦，库存多少取决于你们销量的好坏。

馨乐：回复小祝老师 不是有一种库存是销售1.5倍说法，从财务管控角度怎么去平衡库存和销售，具体怎么去库存，是销售部门要去管理，我就单从财务管理应该怎样去测算他们大概数据

小祝老师：回复馨乐如果库存为100W的话，每月销售66.7W属正常。库存占比是库存量占总产量的比例，即库存占比=库存量÷总产量。正常库存量当为市场需求量的1.5倍为正常。大于1.5易造成库存积压，小于1.5易造成市场短期供应不足。仅供参考。

馨乐：回复小祝老师 这里总产量是销售成本，还是销售金额，比如66.7万是销售收入，还是销售收入相对应的成本

小祝老师：回复馨乐这个是销售成本与总成本对比。

馨乐：回复小祝老师 意思就是66.7万是销售成本，不是销售收入是吧

小祝老师：回复馨乐是的哦，如果对我的答案满意，请给五星好评，谢谢了。

筱筱：回复方老师 购入的第三方类似一个中介公司，买入车位给予其每个车位百分之几的管理费作为一个中介费，

方老师：回复筱筱可以先记入长期待摊费用，按受益期限进行摊销。 支付时 借长期待摊费用 贷银行存款 摊销时 借销售费用贷长期待摊费用

豆芽菜：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复豆芽菜好的，客气，帮到你就好

微凉つ  、：回复董老师 我需要的分别求评分个数跟销量求和

董老师：回复微凉つ  、分别求个数就用=countif（分数区域，分数），求和就用=sumif（分数区域，分数，销量区域）

洛杉矶的辉煌：回复邹老师 课件上计入管理费用了，这样可以吧？

邹老师：回复洛杉矶的辉煌你好，有的企业是只涉及管理费用，业务招待费就计入了管理费用 如果分别设置了，销售部门的招待费是计入销售费用 的

洛杉矶的辉煌：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复洛杉矶的辉煌不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

徐文亚：回复 @宋老师:我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，这样的分录该怎么做？

：回复徐文亚你好！你要开你收到的服务费这一块的发票，不是说车子本身的发票

徐文亚：回复 @宋老师:没有开过服务费发票哦，就直接到税务局交的

：回复徐文亚你好！你是直接到税局交什么？

徐文亚：回复 @宋老师:百分之6的代理服务费撒！原来我们这边代销汽车是没有的，今年才增加

：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

：回复徐文亚您好，一、代理销售汽车维修汽车涉及的会计分录 一整车销售 1、预付车款 借预付账款 贷银行存款 2、收到采购发票 借库存商品 借应交税费——应交增值税进项税 贷预付账款 有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户 所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理 3、销售 1收到预收款 借银行存款 贷预收账款-预收车款 贷其他应付款-代收款项代收客户验车费和购置税及保险费 2开具机动车发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——汽车销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3代客户缴纳保险费和购置税 借其他应付款——代收款项 贷现金 4代客户付保险费一般保险费都是和保险公司联网如果客户自己有银行卡可以直接 刷卡如果没有就需要用公司的卡刷公司可以去开户行办理商务卡 借其他应付款——代收款项 贷银行存款 4、结转销售成本 借主营业务成本——汽车销售成本 贷库存商品 二精品销售 1开具增值税发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——精品装饰收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2结转装饰成本 借主营业务成本——精品装饰成本 贷库存商品 三配件销售 1、配件购入 借库存商品——配件 借应交税费——应交增值税进项税 贷银行存款 2、配件销售 借应收账款 贷主营业务收入——配件销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3、结转配件销售成本 借主营业务成本 贷库存商品 四保险理赔 1、一般关于保险公司理赔维修先挂账 借应收账款——**保险公司 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2、保险公司回款保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费 借银行存款 贷应收账款——**保险公司 贷其他应付款——退三者修理费 3、退三者修理费 借其他应付款——退三者修理费 贷库存现金 4、结转维修成本 借主营业务成本——维修 贷库存商品——配件 贷应付工资职工薪酬 新准则下同 五售后维修 1收到预收维修款 借银行存款 贷预收账款——预收维修款 2开具维修发票 借预收账款——预收维修款 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3结转维修成本 借主营业务成本——维修成本 贷库存商品 贷应付工资 六保修保养费用 1发生保修保养费用 借应收账款——厂家 贷主营业务收入——配件销售收入 贷主营业务收入——工时收入 贷应交税费-应交增值税销项税 2收到厂家确认电传文件 借预付账款 贷应收账款——厂家 二、涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用 税、所得税。 三、代理服务费，借；现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

徐文亚：回复 @王雁鸣老师::我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，然后我们赚取中间的差价是没有代理费用的，这样提车的时候还做库存商品吗？这样的业务老师能介绍一下全流程会计分录吗？谢谢

：回复徐文亚您好，这种情况，收客户款时，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-代付车款。 转给上家时，借：其他应付款-代付车款，贷；现金或者银行存款。 提车时，不做库存商品了。直接给了客户即可。 结算代理费用时，借：其他应付款-代付车款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。建议你还是开票更好

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:赠送的精品也做收入然后还得交税吧？其他所有代办事项都是走其他应付款吧？比如按揭办资料、提车时的费用我们都是代办的这样不需要做收入吧？

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:收客户车款的时候肯定大于我们支付给上家的车款这个分录怎么做平老师？

：回复徐文亚您好，是的。是的。不需要做收入的。

：回复徐文亚你好！这个差额是你们的收入了。你们要做收入交税