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新编行政单位会计做账实例
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自由的书包 发表的提问：
行政单位调减指标怎么做账？ 2019年年底有50万计入到财政应返还额度。2020年年初，财政将50万调减了，只返回给我们 30万。 借：零余额账户用款额度 30 贷：财政应返还额度 30 我该如何做账来冲减财政调减的20万呢？
你好，同学。 那你直接是 借 以前年度盈余调整 贷 财政应返还额度
166楼
2023-02-12 16:54:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，行政单位和事业单位会计做账一样吗？有啥区别呢
你好，行政单位和事业单位会计做账基本一样，只有一些科目不一样
167楼
2023-02-12 17:07:09
全部回复
优雅的柚子：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 17:38:18
紫藤老师：回复优雅的柚子不客气，如果对解答满意可以五星好评哦    
2023-02-12 17:53:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高挑的棒棒糖 发表的提问：
新行政事业单位养老保险怎么做预算和财务会计怎么做分
你好！ 财务会计做分录： 借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬……养老保险
168楼
2023-02-12 17:24:00
全部回复
蒋飞老师：回复高挑的棒棒糖交纳： 借：应付职工薪酬……养老保险 贷：银行存款 同时预算会计做分录： 借：事业支出（或行政支出） 贷：资金结存…货币资金
2023-02-12 17:56:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 从容的冰淇淋 发表的提问：
行政单位，之前有笔负债，当年已经偿还，但是未记账；今年要如何做账消掉这笔负债
就是说，你之前这个负债已经清偿，即使没有记账，那么你现在就把这个清偿分录给他补录进来就可以了。
169楼
2023-02-13 14:53:34
全部回复
从容的冰淇淋：回复陈诗晗老师 可是这是以前年度的，使用“以前年度盈余调整”吗，还是就按偿还时分录做
2023-02-13 15:36:55
从容的冰淇淋：回复陈诗晗老师 您说的补录是指计入债务偿还当年还是今年？如果是今年，涉及到以前年度，使用“以前年度盈余调整”科目吗？借：负债 贷：以前年度盈余调整，那预算会计怎么做？谢谢
2023-02-13 15:54:41
陈诗晗老师：回复从容的冰淇淋不是用以前年度盈余调整，你这个负债不影响损益这一块儿你这个资金能够对上吗？你都是资金，应该是对不上的，因为你付了钱没有做进账里面。
2023-02-13 16:19:23
从容的冰淇淋：回复陈诗晗老师 那就按清偿债务的分录做，那补录到当年的账里对吗
2023-02-13 16:31:50
陈诗晗老师：回复从容的冰淇淋是的，直接把清偿的分录做进去就可以咯
2023-02-13 16:42:57
从容的冰淇淋：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-02-13 17:00:55
陈诗晗老师：回复从容的冰淇淋不客气，祝你工作愉快
2023-02-13 17:24:28
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政单位：本月付钱付出去了但是账户有误退回来了，然后下个才付出去怎么做账？
您好，退回时，摘要写账号有误退回款 借：银行存款 贷：其他应付款；重新支付时 借：其他应付款 贷：银行存款
170楼
2023-02-13 15:13:49
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户grcgb5 发表的提问：
行政单位费用冲抵应收款，财务会计做账涉及财政拨款收入支出科目，但未实际发生支付，预算会计需要做账吗？
你好，不需要的，这个预算会计不需要做账的
171楼
2023-02-13 15:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
行政单位和注会冲突吗
不冲突 考了注会可以更好的工作
172楼
2023-02-14 15:32:25
全部回复
玲老师：回复敢闯敢拼注会只是一个证书
2023-02-14 15:44:24
敢闯敢拼：回复玲老师 先考注会还是先考公务员
2023-02-14 15:57:05
玲老师：回复敢闯敢拼这个看个人的职业发展，自己来选择，他们两个不冲突也不矛盾。
2023-02-14 16:23:02
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 时光 发表的提问：
行政单位会计，单位因为修建检查站需要征地，然后给老百姓补偿，所以我们出纳以个人名义借款，从单位账户开支票转到她自己的卡里，然后提取了现金发放给拆迁户，这样合规吗？如果合规，出纳借款是不用在现金日记账中登记的吧
？
173楼
2023-02-14 15:59:39
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时光：回复钟老师 有人吗
2023-02-14 16:10:29
钟老师：回复时光不合规，单位账户也可以提取现金。需要有领导签字的情况说明。
2023-02-14 16:24:37
时光：回复钟老师 有借款单，借款责任书，有领导审批表，手续全的
2023-02-14 16:36:11
钟老师：回复时光那就是没有问题的。附件是齐全的，
2023-02-14 16:51:19
时光：回复钟老师 那出纳借款不用登记出纳现金日记账吧
2023-02-14 17:18:25
钟老师：回复时光也要的。只是你为啦不体现账面，可以直接把这笔现金登记到农户下面。
2023-02-14 17:32:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的白猫 发表的提问：
按照新的会计制度，行政单位固定资产报废和折旧怎么做会计分录
你好！ 计提折旧 借：行政支出 贷：累计折旧 报废 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产
174楼
2023-02-14 16:14:59
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蒋飞老师：回复含蓄的白猫计提折旧 借：业务活动费用（或管理费用） 贷：累计折旧 报废 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产 （以这一回答为准）
2023-02-14 16:55:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 流星 发表的提问：
你好 单位是事业单位，实行新政府会计制度，发现16年度基本户的收支均没有入账，导致基本户余额和银行对账单不符，要如何补登？
你好，同学。 现在补入账处理。收入和支出用以前年度 累计盈余替代。
175楼
2023-02-15 15:08:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天才宝贝 发表的提问：
行政单位会计制度中规定：单位支付的政府储备物资保管费、仓库租赁费等日常储备费用，不计入政府储备物资的成本。但是没有看到规定行政单位为存货支付的保管费是否应该计入存货的成本还是计支出，那行政单位为存货支付的保管费应该计入在哪个科目里面呢？
您好！计入支出就可以了。。
176楼
2023-02-15 15:33:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 飘逸的哈密瓜 发表的提问：
我是行政单位，乡镇政府，新的会计制度取消拨出经费，但我单位向下面村庄拨的经费财务会计和预算会计怎么做处理？
你好，借 业务活动费 贷 银行存款 借 行政支出 贷 资金结存
177楼
2023-02-15 15:47:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 职工工工资扣款挂账的个人公积金。扣款到账时：财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人工资扣款公积金到12月31日完还未上缴住房公积金中心，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人工资扣款公积金时时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 些问题已提问过，但是给我的回答是牛头不对马嘴。能找个负责任人做下解答吗？如果不行，那就取消问答，省的浪费时间。
你说的是2018年的12月份实际业务吗？
178楼
2023-02-16 14:52:12
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星芸：回复姜老师 如果是2019年12月该如何处理?2020年缴该个人所得税又如何处理
2023-02-16 15:24:51
星芸：回复姜老师 预算会计如何处理，财务会计会处理。
2023-02-16 15:35:18
姜老师：回复星芸想问一下你财政返还的账务处理你是怎么做的？
2023-02-16 15:52:10
星芸：回复姜老师 预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细
2023-02-16 16:19:40
星芸：回复姜老师 预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细
2023-02-16 16:35:31
星芸：回复姜老师 我们单位只有一个零余额账户，还有一个是财政代管户。工资扣款全部到财政代管户，代管户再下零余额额度，年底未用完，工资扣款又回到财政代管户。
2023-02-16 17:00:14
星芸：回复姜老师 我们单位对工资扣款是这样处理的，财务会计:根据财政入账通知单:借:其他应收款-财政代管资金，贷:其他应付款-工资扣款(社保、公积金等);财政下额度时:借:零余领，贷:其他应收款;年底未用完，借:其他应收款，贷:零余额。那么预算会计如何处理
2023-02-16 17:27:06
姜老师：回复星芸财政代管户是什么意思？不是财政直接支付工资吗？
2023-02-16 17:44:31
姜老师：回复星芸财政代扣个人部分资金到年末实际没有支付预算会计应该是借：资金结存—财政应返还额度 贷：财政拨款结转。
2023-02-16 18:07:42
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冷傲的诺言 发表的提问：
行政单位住房公积金(社保费)个人和单位部分的财务会计和预算会计分录例子
行政事业单位缴纳住房公积金，单位和个人部分缴纳的财务会计和预算会计分录，比如说一共20000，单位10000，个人10000 财务会计：借应付职工薪酬-住房公积金10000，借其他应付款-住房公积金10000，贷银行存款，财政拨款收入，零余额用款额度等。预算会计：借行政支出/事业支出，贷财政拨款预算收入/资金结存等
179楼
2023-02-16 15:03:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 寒冷的蛋挞 发表的提问：
老师，换了新单位，原单位暂时没会计，叫帮忙做账，税务工资是怎么处理的？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
180楼
2023-02-16 15:29:59
全部回复
寒冷的蛋挞：回复郭老师 兼职做账是不是原单位也要做工资，等于两个单位发工资？
2023-02-16 15:50:53
郭老师：回复寒冷的蛋挞对的是的，是这么做的。
2023-02-16 16:18:51
寒冷的蛋挞：回复郭老师 网上说兼职要开发票？这是什么意思？如果兼职一个月就几百块钱而已，是不是两家单位合起来5000块就要缴税？
2023-02-16 16:38:53
郭老师：回复寒冷的蛋挞你好，劳务报酬需要开发票，劳务费，需要有发票才可以抵扣增值税的意思。
2023-02-16 16:55:01
郭老师：回复寒冷的蛋挞劳务报酬只要八百，以上月交就得交个税。
2023-02-16 17:06:59
寒冷的蛋挞：回复郭老师 直接支付还是说需要计提？开发票是以单位名义去开吗？
2023-02-16 17:31:44
郭老师：回复寒冷的蛋挞劳务报酬当月发生的当月做账，如果没有支付的话，借管理费用贷应付账款做这个。
2023-02-16 17:55:48
郭老师：回复寒冷的蛋挞开发票是以个人的名义开销售方式，个人 购买方单位。
2023-02-16 18:08:14
寒冷的蛋挞：回复郭老师 申报个税的时候兼职需要申报吗？如果不开发票是不是也没问题？
2023-02-16 18:19:51
郭老师：回复寒冷的蛋挞你好，对方给你开了发票，有备注支付企业代扣代缴的，必须申报。
2023-02-16 18:41:25
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