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新编行政单位会计做账实例
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 搞怪的战斗机 发表的提问：
政府会计实行双计帐，能不能对事业单位计提及发放工资举个实例说明一下。谢谢！
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
91楼
2023-01-08 18:20:22
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搞怪的战斗机：回复紫藤老师 回答太简单了，请带上数字解答，谢谢！
2023-01-08 18:40:30
紫藤老师：回复搞怪的战斗机比偶如发放工资100万， 借单位管理费100 贷 应付职工薪酬100 借 应付职工薪酬100 贷财政补助收入100 借事业支出100 贷财政补助预算收入100
2023-01-08 19:06:19
搞怪的战斗机：回复紫藤老师 比书上回答的还简单，
2023-01-08 19:19:34
紫藤老师：回复搞怪的战斗机事业单位的工资我们这里的都是自动生成的
2023-01-08 19:42:50
搞怪的战斗机：回复紫藤老师 1．计提时只有财务会计分录： J：业务活动费269861.13 D：应付职工薪酬268861.13
2023-01-08 20:03:51
紫藤老师：回复搞怪的战斗机计提 借单位管理费100 贷 应付职工薪酬100 发放 借 应付职工薪酬100 贷财政补助收入100 借事业支出100 贷财政补助预算收入100
2023-01-08 20:23:05
搞怪的战斗机：回复紫藤老师 2．支付时两个分录 财务会计分录： J：应付职工薪酬203403.3 D：银行存款175894.11 其他应付款：养老、住房、医疗26812.92 其他税费支付－应交个税696.27 预算会计分录： J：事业支出－工资福利支出203403.3 D：资金结存，203403.3
2023-01-08 20:42:09
紫藤老师：回复搞怪的战斗机对的，你的理解是正确的
2023-01-08 20:59:05
搞怪的战斗机：回复紫藤老师 3.交社保、公积金时： J：应付职工薪酬66457.83 其他应付款－养老、住房、医疗26812.92 D：银行存款93270.75
2023-01-08 21:23:49
搞怪的战斗机：回复紫藤老师 请老师帮我指出并改正错误的分录，谢谢！
2023-01-08 21:34:50
紫藤老师：回复搞怪的战斗机.交社保、公积金时： 其他应付款－养老、住房、医疗26812.92 D：银行存款93270.75
2023-01-08 21:59:47
紫藤老师：回复搞怪的战斗机你好，你分为计提部分，和缴纳部分，缴纳的时候才做预算会计
2023-01-08 22:15:41
搞怪的战斗机：回复紫藤老师 可是这样财务会计记入的费用比预算会计计入的费用大269861.13-203403.3=66457.83元 也就是说交的社保费没能体现在预算会计里
2023-01-08 22:36:07
紫藤老师：回复搞怪的战斗机J：业务活动费203403.3 D：应付职工薪酬203403.3 J：应付职工薪酬203403.3 D：银行存款175894.11 其他应付款：养老、住房、医疗26812.92 其他税费支付－应交个税696.27 预算会计分录： J：事业支出－工资福利支出203403.3 D：资金结存，203403.3 3.交社保、公积金时： 其他应付款－养老、住房、医疗26812.92 D：银行存款93270.75
2023-01-08 22:57:13
紫藤老师：回复搞怪的战斗机最后的应付职工薪酬必须是0
2023-01-08 23:22:53
搞怪的战斗机：回复紫藤老师 计提工资时包含社会保险费和住房公积金！
2023-01-08 23:36:56
搞怪的战斗机：回复紫藤老师 预算会计好像没体现这部分
2023-01-08 23:48:48
搞怪的战斗机：回复紫藤老师 在？
2023-01-09 00:13:50
紫藤老师：回复搞怪的战斗机预算会计做的就是整体的支出
2023-01-09 00:27:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 安之若素、莫忘初心 发表的提问：
行政单位实行财政实拨经费到单位银行账户，工资直接从单位账户开转账支票，工资发放怎么做账
借：经费支出--工资贷：银行存款
92楼
2023-01-08 18:40:40
全部回复
安之若素、莫忘初心：回复袁老师 那代扣个人保险怎么做账
2023-01-08 19:29:21
袁老师：回复安之若素、莫忘初心借：经费支出，贷：其他应付款--社保，借：其他应付款--社保贷：银行存款
2023-01-08 19:44:08
安之若素、莫忘初心：回复袁老师 这个不用应付职工薪酬科目吗
2023-01-08 20:03:33
袁老师：回复安之若素、莫忘初心这个是代扣的，不用的了
2023-01-08 20:20:51
安之若素、莫忘初心：回复袁老师 请问老师洗车费能在经费里面开支吗
2023-01-08 20:47:27
袁老师：回复安之若素、莫忘初心如果是单位的车，可以列支的
2023-01-08 21:15:17
安之若素、莫忘初心：回复袁老师 请问放在哪个科目下
2023-01-08 21:42:07
袁老师：回复安之若素、莫忘初心经费支出--车辆费就可以的了
2023-01-08 22:02:58
安之若素、莫忘初心：回复袁老师 日常开支不是得在商品和服务支出科目下吗
2023-01-08 22:28:19
袁老师：回复安之若素、莫忘初心这个是大科目，按照经济性质分类的科目，可以把车辆设置为三级科目的
2023-01-08 22:46:49
番茄老师
职称：注册会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 黄贵岑 发表的提问：
老师，我是行政单位，新会计制度下工资分录不会做？
同学你好！ 这是一个工资处理模板，你参考一下
93楼
2023-01-08 18:54:34
全部回复
番茄老师：回复黄贵岑收入是要单独记的，收到时借：零余额账户用款额度   贷：财政拨款收入
2023-01-08 19:41:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ?漂漂慕子 发表的提问：
老师，请问行政单位发放2018年度的年终奖，需要计提吗？如何做账？
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政拨款收入 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
94楼
2023-01-08 18:59:59
全部回复
?漂漂慕子：回复紫藤老师 好吧，谢谢老师
2023-01-08 19:27:37
紫藤老师：回复?漂漂慕子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-08 19:47:05
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 路 发表的提问：
想学习行政单位财务会计实操课程有吗
您好，参考学习 https://www.acc5.com/search.php?word=行政事业
95楼
2023-01-09 15:37:28
全部回复
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 务实的灯泡 发表的提问：
行政单位 中途接手会计工作 最近在编决算报表 之前的会计在处理账务时，实际是用“一般行政管理事务”支付的费用，却录入“行政支出” 现在编决算，我该咋办
同学你好，你的功能分类要和财政局给你们对账的功能分类一致
96楼
2023-01-09 16:06:21
全部回复
务实的灯泡：回复波德老师 我们这边的财政没有发对账给我们
2023-01-09 16:49:33
波德老师：回复务实的灯泡你这个是追加的预算的话看看做的项目库，里面功能分类是什么就是什么
2023-01-09 17:14:54
务实的灯泡：回复波德老师 还有一个问题，我们用“一般行政管理事务”来支“行政支出”，我感觉这样是不对的 我做账的时候就很疑惑，预算会计我该计入“项目支出”还是“行政支出”
2023-01-09 17:42:21
波德老师：回复务实的灯泡一般行政事务管理属于功能分类，行政支出属于预算会计会计科目，项目支出不是会计科目
2023-01-09 18:04:06
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 袁朱比 发表的提问：
行政单位，因为对业务不熟练，所以2019一整年的财政直接支付（两个新的基建项目）都没做账，请问现在可以在20年的会计账上补做吗？需要如何做分录呢？
你好同学 可以补上的同学，分录就是你去年需要做的分录
97楼
2023-01-09 16:15:19
全部回复
袁朱比：回复何江何老师 意思是我可以在20年1月份一次性把去年的分录都补上吗？这样会计日期和实际付款日期不一致没有关系吗？
2023-01-09 16:32:30
何江何老师：回复袁朱比是的同学，你按1月的补上就好了
2023-01-09 16:53:53
袁朱比：回复何江何老师 那涉及到固定资产的呢？去年有一笔以财政直接支付形式购买的器材，如果在今年1月份做的会计分录，那就是从今年2月份才需要做固定资产折旧对吗？麻烦老师解答一下，谢谢
2023-01-09 17:11:41
何江何老师：回复袁朱比是的同学没错的同学。
2023-01-09 17:37:13
袁朱比：回复何江何老师 那基建账的会计凭证是否和日常经费的凭证装订在一起的呢？
2023-01-09 18:05:32
何江何老师：回复袁朱比是的同学都是钉一起同学
2023-01-09 18:18:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
行政事业单位的代扣代缴的个人所得税，缴纳的时候要做预算会计吗，这个好像不是单位要承担的部分吧，我看到会计学堂的行政单位的案例不做预算会计， 事业单位做预算会计的分录？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
98楼
2023-01-09 16:41:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请老师帮忙解答一下在行政单位会计中，对于从零余额中的借支款的账务处理（预算会计和财务会计，借支时和冲账时）
你好，借 其他应收款 贷 零余额 借 零余额账户 贷 其他应收款
99楼
2023-01-10 15:36:12
全部回复
叶子：回复紫藤老师 不是还钱回来
2023-01-10 16:09:01
紫藤老师：回复叶子借 业务活动费 贷 其他应收款
2023-01-10 16:32:16
叶子：回复紫藤老师 是用票据资料进行冲账，还有预算会计怎么处理呢
2023-01-10 16:50:42
紫藤老师：回复叶子往来款没有预算会计的
2023-01-10 17:07:41
叶子：回复紫藤老师 但是有的是零余额，我这边预算会计不处理的话，和总会计就对不上了呀
2023-01-10 17:22:02
紫藤老师：回复叶子你年末的时候转入本年盈余
2023-01-10 17:36:08
叶子：回复紫藤老师 这是支出怎么会转本年盈余呢，不太能明白老师的意思，麻烦老师详细讲解下
2023-01-10 17:57:11
紫藤老师：回复叶子业务活动费转入本年盈余
2023-01-10 18:13:24
紫藤老师：回复叶子往来款没有对应的预算会计科目的
2023-01-10 18:42:32
叶子：回复紫藤老师 我知道往来款没有对应的预算会计科目，行政单位会计实行收付实现制，是不是在这笔钱借出去的时候我就直接做支出呢
2023-01-10 19:06:50
紫藤老师：回复叶子借出去的时候借 其他应收款
2023-01-10 19:34:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 动听的电脑 发表的提问：
行政单位，城乡总体规划编制费财务会计和预算会计分录怎么做
借业务活动费 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入
100楼
2023-01-10 15:48:06
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清爽的小鸽子 发表的提问：
请问一下，行政单位收到企业防疫捐款资金购买口罩，预算会计怎么做账
你好，同学。 借 银行存款 贷 捐赠收入 借 资金结存 贷 非财政拨款收入
101楼
2023-01-10 15:54:37
全部回复
清爽的小鸽子：回复陈诗晗老师 是其他预算收入吧
2023-01-10 16:42:49
清爽的小鸽子：回复陈诗晗老师 然后购买了口罩等做库存物品，再分配给其他单位用怎么做账
2023-01-10 17:08:19
陈诗晗老师：回复清爽的小鸽子借 库存物资 贷 银行存款 借 业务活动支出 贷 库存物资 借 行政支出 贷 资金结存
2023-01-10 17:25:34
清爽的小鸽子：回复陈诗晗老师 有一点不明白，无偿分配给其他单位使用是做行政支出吗，我看制度里有一个资产处置费用
2023-01-10 17:41:24
陈诗晗老师：回复清爽的小鸽子资产处置费用是固定资产处置时会用到。你这预算会计是收付实现制，直接购买时处理就可了。
2023-01-10 17:55:24
清爽的小鸽子：回复陈诗晗老师 因为我看制度里有存货无偿调拨用这个科目，所以有点不明白
2023-01-10 18:09:57
清爽的小鸽子：回复陈诗晗老师 或者其他支出呢
2023-01-10 18:35:15
陈诗晗老师：回复清爽的小鸽子什么意思，你行政单位，这收款，采购，然后捐赠，这是属于你业务活动内的，
2023-01-10 18:58:27
清爽的小鸽子：回复陈诗晗老师 行政单位统一接受企业捐赠，然后再分配给其他行政事业单位
2023-01-10 19:08:49
陈诗晗老师：回复清爽的小鸽子那你这就是属于业务活动支出。
2023-01-10 19:37:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 卖赛欧迪 发表的提问：
行政单位经费会计和项目会计那个做账反锁？任务重？
你好 经费会计按部就班，工作有规律，做熟练了显得轻松
102楼
2023-01-10 16:22:24
全部回复
蒋飞老师：回复卖赛欧迪项目会计，跟进项目，工作没有规律，事比较多
2023-01-10 17:13:02
卖赛欧迪：回复蒋飞老师 但是我本人不是科班出身的 我现在连借贷都搞不清楚 要是有人教是不是好点
2023-01-10 17:35:42
卖赛欧迪：回复蒋飞老师 而且经费会计是不是就是一个流水账呢？
2023-01-10 18:04:22
蒋飞老师：回复卖赛欧迪是的，建议从经费会计做起，比较容易些
2023-01-10 18:30:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高兴的盼望 发表的提问：
行政单位代扣和代缴个税时财务会计和预算会计怎么做账
你好！ 代扣个税 借：应付职工薪酬…工资 贷：其他应缴税费…应交个税 代缴个税 借：其他应缴税费…应交个税 贷：银行存款
103楼
2023-01-10 16:38:59
全部回复
蒋飞老师：回复高兴的盼望预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-01-10 17:11:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 柚子 发表的提问：
是行政单位会计，加油卡充值，有必要计资产基金基金_存货里吗？
你好，计入预付账款核算
104楼
2023-01-11 16:02:07
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 不安的缘分 发表的提问：
，2019年行政事业单位实行新的会计制度，请问预算会计的试算平衡公式是什么
一样的 试算平衡是指在会计核算中，根据会计等式和记账规则，检查账户记录正确与否的一种验证方法。 试算平衡原理是在借贷记账法中，根据“有借必有贷，借贷必相等”的记账规律，每笔交易或者事项的借方必然等于贷方，所以本期所有交易或者事项的借方合计与贷方合计也必然相等。同时，由于每个帐户的余额都是根据一定期间该帐户累计的发生额计算求得，因此，所有帐户的借方期末余额合计数与所有帐户的贷方期末余额合计数必然相等。有两种方法： （1）发生额试算平衡法 全部帐户本期借方发生额合计=全部帐户本期贷方发生额合计 （2）余额试算平衡法 全部帐户期末借方期末余额合计=全部帐户期末贷方期末余额合计
105楼
2023-01-11 16:21:51
全部回复
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