小池：回复马子汪 不用总经理签字吗

小池：回复马子汪 我们属于集体企业，审计时没问题吧

马子汪：回复小池盘点表一般有这些就够了，如果涉及差异，需要调帐，需要会计核实以后将盘点结果报送到单位负责人或者总经理处签字呢。

小池：回复马子汪 好，知道了，谢谢老师

马子汪：回复小池不客气，很高兴为你解答

不二果仁：回复紫藤老师 主要是物料的盘盈盘亏

紫藤老师：回复不二果仁一、原材料的盘盈: 1、查明原因前: 借:原材料 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 2、查明原因后: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:管理费用 二、原材料的盘亏 1、查明原因前: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:原材料 2、查明原因后: 借:管理费用 其他应收款 营业外支出──非常损失 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

绿：回复邹老师 你好。我看会计准则说记以前年度损益调整需要报有管理权的人批准，是指税局吗

邹老师：回复绿你好，不是税局，而是企业内部相应级别的审批人员，比如总经理

许诺视觉摄影：回复沈家本老师 那如果不是出售呢？

沈家本老师：回复许诺视觉摄影一、企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值，然后做出调整， 盘盈时会计分录： （1）借：固定资产 　 　 贷：以前年度损益调整 . （2）调整所得税 借：以前年度损益调整 　 　贷：应交税费——应交所得税 　 （3）结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 　 贷：利润分配——未分配利润 　 二、固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿冲回损失； 盘亏时会计分录: 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 为您提供解答，祝学习愉快

许诺视觉摄影：回复沈家本老师 老师，您的意思是盘盈的计入利润分配，盘亏了计入营业外支出对么？

沈家本老师：回复许诺视觉摄影您好，盘盈盘亏您的理解是正确的，固定资产处置如果不是出售，而是毁损处置等那么就是计入营业外支出的。 为您提供解答，祝学习愉快

许诺视觉摄影：回复沈家本老师 好的老师，我知道了，谢谢您

沈家本老师：回复许诺视觉摄影客气了，帮打五星好评哦谢谢

忧伤的麦片：回复立红老师 为什么存货和固定资产盘亏盘盈计入的科目不一样呢

立红老师：回复忧伤的麦片同学你好，不同的资产盘盈和盘亏的科目是不一样的；

娟：回复庄老师 收到，谢谢老师

庄老师：回复娟你好，应该的，祝你周末快乐，学习进步，

花儿朵儿：回复王雁鸣老师 老师您好如果是判断题，盘盈或盘亏只写一步就算错对吧

王雁鸣老师：回复花儿朵儿您好，是的，只写一步就算错。

小默老师：回复smile当原材料出现盘盈的情况下，首先要明白其原因，一般都是企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，所以冲管理费用

小默老师：回复smile因为出现原材料盘亏的原因是比较复杂的，所以还要在排查清楚原因后再来做会计处理。假如是因为正常损耗或日常收发计量上的差错，直接计入“管理费用”就可以了。

小默老师：回复smile如果是属于保险公司的责任，记入其他应收款，不可抗拒的自然灾害，则计入营业外支出

景琛：回复许老师 进项税额转出用（10000—2400）*增值税税率

许老师：回复景琛嗯嗯，是这样计算的哦

景琛：回复许老师 借：待处理财产损益8816 累计折旧2400 贷：固定资产10000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）1216 这样写金额对吗？

许老师：回复景琛如果当时的固定资产，是16%的进项税 是这样算的哦

空山清雨：回复陈静老师 假设入库和出库单据、数字、手续齐全，但还是盘亏或盘盈，怎么查明原因？

陈静老师：回复空山清雨你好, 通过和保管人核实后,查明原因的.