吴丹丽：回复豆豆老师 职工福利费一般是什么

豆豆老师：回复吴丹丽用于增进职工物质利益，帮助职工及其家属解决某些特殊困难等 比如说独生子女补贴 职工探亲费 困难补助费

吴丹丽：回复豆豆老师 工会经费怎么做会计分录还有月末怎么结转

豆豆老师：回复吴丹丽借成本费用 贷应付职工应酬

吴丹丽：回复豆豆老师 我们是小企业也要计提工会经费吗 我们每个月都有交工会经费按千分八交的 那是什么呀

豆豆老师：回复吴丹丽您好～也可以不计提直接缴纳 公司工会经费的计提比例是2%，目前对于工会经费有相关文件规定，公司计算缴纳工会经费的40%上交上级工会单位，60%由基层工会单位使用，因此公司缴纳工会经费的比例是工资总额的0.8%。

吴丹丽：回复豆豆老师 不计提工会经费 那缴纳的工会经费 直接进 管理费用可以吗 月末结转掉

豆豆老师：回复吴丹丽您好～可以这么操作

吴丹丽：回复豆豆老师 还有我们公司每月有电话补贴 那要进什么会计科目

豆豆老师：回复吴丹丽有发票的入费用没有的入福利

吴丹丽：回复豆豆老师 有的说公司电话补贴要进职工薪酬科目进行税前扣除

豆豆老师：回复吴丹丽借费用贷职工薪酬

吴丹丽：回复豆豆老师 月末要进管理费用结转还是进成本

豆豆老师：回复吴丹丽一般计入管理费用吧

吴丹丽：回复豆豆老师 我们小厂没有计提工资 直接发放工资 借：应付职工薪酬 贷：现金 借：管理费用-电话补贴 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬 这样可以吗

豆豆老师：回复吴丹丽您好～可以这么做的

吴丹丽：回复豆豆老师 会计分录还能怎么做 包括电话补贴

豆豆老师：回复吴丹丽?您这个做法是正确的

吴丹丽：回复豆豆老师 电话补贴要计入工资总额是不是 计提工会经费要加入电话补贴这笔钱是不是

豆豆老师：回复吴丹丽对的……按照实发金额计提

绅士汉：回复冉老师 这个要缴税吗？

冉老师：回复绅士汉你好，这个合并利润表缴纳企业所的税的

绅士汉：回复冉老师 明白了谢谢老师

冉老师：回复绅士汉不客气，祝你工作顺利

kiki：回复玲老师 我这边是总公司，分公司往总公司发货

玲老师：回复kiki是收到采购的货吧 借库存商品等 贷 应付账款

安静：回复Kim 可以商场要求我们开票

安静：回复Kim 可是商场要求我们开票

安静：回复Kim 而且我们装修的时候没有发票

Kim：回复安静这种补贴款是不需要开票的哦，对方也不能税前扣除的

安静：回复Kim 让开个普票

Kim：回复安静这个是不需要发票的，普票专票都一样，我这个不能税前扣除是指不能所得税税前扣除

有些：回复小杨老师 什么发票？

小杨老师：回复有些劳务费发票都可以的，你们要付款出去，铁定是要发票来报销的，不然钱转出去，就只能挂往来科目，没有发票还是没法平账

背后的巨人：回复会子老师 如果是一次性收到设备和装修补贴，收能入递延收益吗？

会子老师：回复背后的巨人同学你好，是的，要先入递延收益，因为这个补贴是针对以后发生的费用或者设备的

背后的巨人：回复会子老师 老师，如果我是2021年2月收到装修补贴。2021年还没有装修完，那我是不是要在装修完之后才能去摊销这个递延收益呢？

会子老师：回复背后的巨人不用的，只要在装修过程中发生了费用就可以摊销

背后的巨人：回复会子老师 比如说：收到装修发票 借：递延收益 贷：长期待摊费用 是这样吗？

会子老师：回复背后的巨人同学你好，是的，可以这样的

147：回复宋生老师 收到装修用的东西都借：管理费用一一维修费吗？

宋生老师：回复147你好！你如果会花费很多，就计入长期待摊费用-装修费。然后完工后摊销。

艾米家纺（请不要发语音）：回复方亮老师 那第一个我开发票时的成本，怎么结转？ 第二个我付给网点钱的时候，能不能直接把老师的分录合在一起做 借：主营业务成本 贷：银行存款

方亮老师：回复艾米家纺（请不要发语音）1、月末根据劳务成本科目的余额结转到主营业务成本科目即可。 2、不可以的。

艾米家纺（请不要发语音）：回复方亮老师 老师我在理下，你看下对不对？ 1.我开票给总部30万（安装费，维修费） 借：应收账款 300000 贷：主营业务收入 291262.14 应缴税费-增值税 8737.86 2.付给二级网点20万（安装费，维修费） 借：劳务成本 贷：银行存款 我可不可以，直接把劳务成本换成主营业务成本？借：主主营业务成本，贷：银行存款 第一步开票时候的成本是不是就是付给二级网点的钱？

方亮老师：回复艾米家纺（请不要发语音）1、分录正确。 2、不可以直接把劳务成本换成主营业务成本。 3、第一步开票时候的成本就是付给二级网点的钱。