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计提非货币性福利会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Mia 发表的提问：
给员工发放的非货币性福利应该交税吗？
你好！ 按规定，需要交税的
106楼
2023-01-11 16:39:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 朴素的小甜瓜 发表的提问：
非货币性福利属于职工福利费吗，企业所得税汇算清缴中
您好 企业所得税汇算清缴中 非货币性福利属于职工福利费
107楼
2023-01-12 15:47:57
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
图中，员工宿舍折旧额为什么是计入应付职工薪酬—非货币性福利，不是计入管理费用—职工福利费
是的 因为用于职工福利
108楼
2023-01-12 15:59:50
全部回复
爆米花：回复李老师 是计入前者还是后者？
2023-01-12 16:23:53
李老师：回复爆米花都可以 如果计入前者 然后还要计提一笔 借管理费用—职工福利费贷 应付职工薪酬—非货币性福
2023-01-12 16:37:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梁哥 发表的提问：
企业以自产的产品作为非货币性福利发放给员工，这种情况视同销售。 请问 : 视同销售的这笔非货币性福利 需要开票吗？
你好， 不用开票的，确认未开票收入就可以了
109楼
2023-01-12 16:12:36
全部回复
梁哥：回复蒋飞老师 如果不用开票，收入和销项税额 都是按 公允价值来 计算吗？
2023-01-12 16:25:36
蒋飞老师：回复梁哥你好， 对的。
2023-01-12 16:38:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 杨宗伟 发表的提问：
职工每年去医院体检属于非货币性福利还是职工福利费
属于职工福利费的科目
110楼
2023-01-12 16:38:59
全部回复
杨宗伟：回复庄老师 为什么呢 这两个怎么区别
2023-01-12 16:55:40
庄老师：回复杨宗伟非货币性福利如住房免费
2023-01-12 17:05:52
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 金蚂蚁 发表的提问：
老师好，请问非货币性福利属于短期薪酬还是长期福利呢？
你好，不一定。非货币性福利是指企业以非货币性资产支付给职工的薪酬，主要包括企业以自产产品发放给职工作为福利、将企业拥有的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等。无论是货币性职工薪酬，还是非货币性职工薪酬，在计算个人所得税时，都应并入纳税义务人的收入总额，据以计算应纳税所得额和应纳税额。公司作为扣缴义务人向职工支付应纳税所得，代扣其应纳的个人所得税时，借记“应付职工薪酬”科目、贷记“库存现金或银行存款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。
111楼
2023-01-27 16:32:26
全部回复
金蚂蚁：回复鲁老师 如果非要选出一个答案的话，是选不出来的吗？
2023-01-27 16:46:50
鲁老师：回复金蚂蚁您好同学，是的，这个是不一定的事情
2023-01-27 17:00:20
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
端午节发放现金100，出去聚餐餐票350元，那做账借应付职工薪酬二级明细非货币性福利还能用吗？以前因为有包中午一餐有发票计入过非货币性福利，对吗？
你好，应付职工薪酬二级明细非货币性福利能用的。
112楼
2023-01-27 16:55:33
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王大大大大：回复汪晨老师 主要想到有现金发放，也行吗？
2023-01-27 17:19:12
王大大大大：回复汪晨老师 用了应付职工薪酬，还要做一笔计提福利费的分录吗？
2023-01-27 17:42:12
汪晨老师：回复王大大大大你好，需要计提福利费的。现金发放是可以的。
2023-01-27 18:08:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 北斗 发表的提问：
职工福利费和非货币性福利，以及最后的其他有什么区别？
1、职工福利其中就包括现金（包括从工资中直接发放），例如对某人提升底薪或者发放津贴等也是一种。 2、非货币性福利。例如旅游，或者给予实物，食堂免费吃饭等。 其他是上面明细以外的
113楼
2023-01-27 17:15:15
全部回复
北斗：回复郭老师 那第2的，奖金津贴补贴是入什么内容的核算？
2023-01-27 17:34:52
北斗：回复郭老师 请问聚餐这种是属于非货币性福利吗？
2023-01-27 17:54:49
北斗：回复郭老师 公司内部组织歌唱比赛的一等奖是属于职工福利吗？
2023-01-27 18:10:42
郭老师：回复北斗津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴。 津贴。包括：补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴，保健性津贴，技术性津贴，年功性津贴及其他津贴。 物价补贴。包括：为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。 奖金支付给职工的超额劳动报酬和增收节支的劳动报酬。包括：生产奖；节约奖；劳动竞赛奖；机关、事业单位的奖励工资；其他奖金。 算非货币福利费 算
2023-01-27 18:32:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 犀利侠 发表的提问：
老师，注会中非货币性职工福利中的售价怎么区分售价是含税还是不含税？
同学你好，如果题 中没有指定的说明是含税，就是不含税的金额 ；
114楼
2023-01-27 17:44:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
应付职工薪酬中的“职工福利费”和“非货币性福利”有什么区别？
职工福利是个统称，包括货币性福利和非货币性福利。
115楼
2023-01-28 14:54:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星球 发表的提问：
企业以非货币性资产对外投资，取得被投资企业的股权，应以非货币性资产的原计税成本为计税基础，加上每年确认的非货币性资产转让所得，逐年进行调整。举例说明一下会计分录是怎样的？
非货币性对外投资是视同销售，比如存货换股权 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费-增值税
116楼
2023-01-28 15:23:05
全部回复
星球：回复陈诗晗老师 逐年增加怎么处理的呢？
2023-01-28 16:05:14
星球：回复陈诗晗老师 而且是说以原计税成本作为计税依据呀
2023-01-28 16:19:54
星球：回复陈诗晗老师 收入是按什么价格算
2023-01-28 16:31:02
星球：回复陈诗晗老师 麻烦老师解答具体一点
2023-01-28 16:47:34
陈诗晗老师：回复星球没明白你逐年增加什么意思 这里有一条规定是，用非货币性资产投资获得长期股权投资。视同销售的收入是在未来5个年度内纳入应纳税所得额。 比如你用一个资产50万按公允价值100万取得长投，你是有50万的利得，你这50万是5年内分期确认应纳税所得额。
2023-01-28 17:14:28
星球：回复陈诗晗老师 这是书上的原话，我写错了，是逐年调整
2023-01-28 17:31:25
陈诗晗老师：回复星球你看一下我给你的回复 。
2023-01-28 17:55:26
星球：回复陈诗晗老师 我就是不知道，逐年调整的分录是怎样的
2023-01-28 18:20:45
星球：回复陈诗晗老师 您写的这个我知道的，知道分录会记得清楚一些，而且不容易忘，不然就真成了死记硬背
2023-01-28 18:40:09
陈诗晗老师：回复星球这个不需要分录 只是税收优惠，只是你在申报纳税的时候，申报时填写 优惠表
2023-01-28 19:02:55
星球：回复陈诗晗老师 那收入就按原计税成本吗？
2023-01-28 19:20:51
陈诗晗老师：回复星球是的，收入就是按你正常的公允计入就是了
2023-01-28 19:44:38
星球：回复陈诗晗老师 可是书上说，被投资企业要按公允价入帐呢？
2023-01-28 20:14:06
星球：回复陈诗晗老师 您看一下，投资方与被投资方的入帐价值不一样，不理解？总感觉那里没有理解对
2023-01-28 20:36:04
陈诗晗老师：回复星球是按公允啊，就是你市场价值，不是账面价值，就是我之前给你举例的100万
2023-01-28 20:50:12
星球：回复陈诗晗老师 怎样理解，投资方与被投资方按不同的价格入帐呢？所以我就想知道分录是怎样的？每年是如何调整的
2023-01-28 21:19:42
陈诗晗老师：回复星球投资方 借，长期股权投资100 贷，固定资产清理50 资产处置损益50 被投资方 借，固定资产100 贷，实收资本100
2023-01-28 21:32:33
星球：回复陈诗晗老师 双方都是按公允价值入帐？书上说投资方要按原计税成本也就是50，然后分5年逐年调整呀！我就是不懂这段话用分录如何表达
2023-01-28 21:59:38
陈诗晗老师：回复星球你这里确认了50的损益，是5年分期在税法上计入应纳税所得额。会计上的处理是不作调整的。
2023-01-28 22:21:38
星球：回复陈诗晗老师 那书上说的投资方按原计税成本作为计税基础体现在那？
2023-01-28 22:39:26
陈诗晗老师：回复星球那是税法上的处理，你为什么要把税法和会计混为一坛
2023-01-28 22:56:59
星球：回复陈诗晗老师 确实有点晕，就是觉得要有一种办法让会计分录能体现出来就更能理解
2023-01-28 23:22:58
陈诗晗老师：回复星球本就是两种课程，你这样非要摄到一起怎么可能呢 你这没办法用分录给你体现
2023-01-28 23:45:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ZW 发表的提问：
请问非货币性资产已经计提减值损失要如何结转，如何做分录，为什么要计提呢？
你好，借；本年利润，贷；资产减值损失 是因为发生了减值情形，所以需要计提减值准备的
117楼
2023-01-28 15:42:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 光亮的天空 发表的提问：
老师，请问支付员工餐费算非货币性福利吗
您好 请问是支付的食堂伙食费还是补贴
118楼
2023-01-28 16:08:58
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 没头脑和不高兴 发表的提问：
请问是否属于非货币性资产交换，且AB公司会计分录怎么写
你好，属于非货币性资产交换，分录等会写好了发给你
119楼
2023-01-29 15:37:20
全部回复
没头脑和不高兴：回复图图*老师 这个清晰点
2023-01-29 16:23:15
图图*老师：回复没头脑和不高兴完整分析及计算过程如图，有不明白的随时提问
2023-01-29 16:48:53
图图*老师：回复没头脑和不高兴两个公司对着看，比较容易理解
2023-01-29 17:05:31
图图*老师：回复没头脑和不高兴单图再拍个更清晰的给你，学习快乐
2023-01-29 17:24:21
没头脑和不高兴：回复图图*老师 老师，判断是否属于非货币性资产当涉及补价时不是可以用补价÷最大公允价值吗？就是直接用33/330
2023-01-29 17:34:35
图图*老师：回复没头脑和不高兴是的，我是算了两次，A和B都算了。
2023-01-29 17:55:53
图图*老师：回复没头脑和不高兴这个题的关键是记住写分录的套路，贷方凑出换出资产公允价值，借方换入资产倒挤差额，多项再按价值分摊，客观题可以快速算答案。
2023-01-29 18:15:51
没头脑和不高兴：回复图图*老师 老师，请问340.4怎么来的？还有就是考虑题目专利权是不是不用算增值税？
2023-01-29 18:32:38
图图*老师：回复没头脑和不高兴哦，我题没看仔细，那你就把我算的专利的税两边都减掉。因为交换的公允价值不想等，多项资产的话只能分摊，340.4是贷方凑够公允价值减进项税后的公允价值，现在专利进项税不考虑增值税的话，应该要大于这个数
2023-01-29 18:50:49
图图*老师：回复没头脑和不高兴进销项都是29.9万，A公司的话换进资产公允价值总得是310-29.9万，然后按自身公允价值分摊
2023-01-29 19:17:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 锏 发表的提问：
企业以货币形式或非货币形式向职工提供的补助，都计入职工福利费，不计入工资薪金对吗
你好，需要并入工资薪金申报的
120楼
2023-01-29 15:44:26
全部回复
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