邹老师：回复爱笑的流沙A、是经济资源的消耗 B、是以货币计量的消耗 C、是特定对象的消耗 D、是正常生产经营活动的消耗

lvideal：回复bamboo老师 老师D选项是对的吗？

bamboo老师：回复lvideal选项D不正确 不全面

仄言：回复小洪老师 租赁费算吗？能不能说具体一点

小洪老师：回复仄言你好，租赁费也算，属于间接费用的所有都属于机械使用费

苗惠英：回复吴少琴老师 计提工资时涉及个税怎么做分录，请老师讲讲

吴少琴老师：回复苗惠英1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金

苗惠英：回复吴少琴老师 老师，分录中管理费用金额里包含了个税，老师说不能扣除，那然后怎么办呢

吴少琴老师：回复苗惠英借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金 这两个分录做完你应交税费还有余额吗啊，你税前扣除的是管理费用-工资，不是个税

苗惠英：回复吴少琴老师 某种意义上，您这个管理费用-工资，包含了个税的金额，个税进了管理费，这样可以是吗？我的表述可能不清楚。

吴少琴老师：回复苗惠英给的工资当然是包含这个个税的

自然的黑米：回复种老师 能举个例子吗？

种老师：回复自然的黑米这个真不好举例子，同学，你记住一般是不用将这个写到审计底稿里面的

aderes：回复蒋飞老师 如果这么说的话，那投资企业他的主营收入就是投资收益，为什么不放收入依据里面，投资企业也是特定企业呢

蒋飞老师：回复aderes是的，投资企业他的主营收入就是投资收益，也算的，后面用“等”省略了。

Demi1980：回复玲老师 所得税是预缴的，年度汇算请缴的时候所得税有调整，在这个工商年报里是按照不调表的金额填写，还是按照调整过后的金额来写呢？

玲老师：回复Demi1980你好 按 1-12月实际 交的金额填写 

Demi1980：回复玲老师 那就是不用管来年4月所得税有增减调整，是么

玲老师：回复Demi1980你好 不管理的 只看 1-12月实际交的的 

Demi1980：回复玲老师 好的，感谢老师