咨询
会计行业属于专业技术服务
分享
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发表的提问:
新成立的互联网公司,1、购买一套审核系统,要用这套系统展开主营业务审核,对方开具的发票是研发和技术服务*专业技术服务2、把公司的主营业务舆情业务给对方做,对方开具的是对方开具的发票是研发和技术服务*专业技术服务3、购买一些大数据和资料,对方开具的发票是研发和技术服务*专业技术服务4、购买阿里云的云端服务,对方开具的发票名称是信息技术服务*软件服务费这四项时计入费用还是成本?怎么区分?
你好! 1.计入管理费用-办公费
241楼
2023-03-13 14:27:42
全部回复
蒋飞老师:回复2.记入主营业务成本(开展业务方面的支出)
2023-03-13 14:57:35
蒋飞老师:回复3.管理费用-技术咨询费
2023-03-13 15:10:15
蒋飞老师:回复4.管理费用-办公费
2023-03-13 15:39:48
乐:回复蒋飞老师 1、第一问的这套审核系统是直接购买对方的,分两期,一共是15万元,不需要摊销吗? 2、请问3和4的该计入什科目?
2023-03-13 16:04:22
蒋飞老师:回复1.可以记入“无形资产”科目,进行分期摊销
2023-03-13 16:28:03
乐:回复蒋飞老师 1、第一问 借:无形资产—审核系统 贷:银行存款 当月摊销,借:管理费用—办公费 贷:无形资产—审核系统,这样做分录对吗? 这里的审核系统是属于无形资产里的非专利技术吗?
2023-03-13 16:51:40
蒋飞老师:回复你好! 对的。
2023-03-13 17:04:29
乐:回复蒋飞老师 这个审核系统我们分两期, 第一期5万,我们分两次付,然后会计分录是借:预付账款贷:银行存款 款付完之后,对方开具发票,我是在什么时候进行摊销呢? 第二期10万,也分两次付。 再付款的时候就要摊销吗?还是收到发票再摊销?
2023-03-13 17:30:23
蒋飞老师:回复你好! 发票到就可以摊销了。
2023-03-13 17:47:18
乐:回复蒋飞老师 摊销时的会计分录是 借:管理费用—办公费 贷:无形资产 还是 借:管理费用——摊销费 贷:累计摊销?
2023-03-13 18:01:24
蒋飞老师:回复你好! 借:管理费用——无形资产摊销 贷:累计摊销
2023-03-13 18:17:51
乐:回复蒋飞老师 那这个一般按多久来摊销?这个系统是二期一共交付15万元,然后每年要给对方8万元的维护费,具体用多久不清楚,现在来看会一直用下去。
2023-03-13 18:34:25
蒋飞老师:回复可以按10年摊销。
2023-03-13 18:59:24
蒋飞老师:回复维护费可以记入管理费用
2023-03-13 19:21:11
乐:回复蒋飞老师 1、您说的之后付的维护费就直接计费用,不用摊销了对吧?! 2、第4项因为我司的收入很少,阿里云的这个云端服务花1.2万购买,之后每年也要付升级费。所以我的会计分录是这样的, 借:预付账款—阿里云 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 摊销的会计分录 借:管理费用—服务费 贷:预付账款——阿里云 这样对吗?
2023-03-13 19:44:20
蒋飞老师:回复你好! 可以的。 对的
2023-03-13 19:57:27
乐:回复蒋飞老师 取得的是专票,已进行进项抵扣,那这个无形资产是按照不含税价来摊销吗?
2023-03-13 20:13:14
蒋飞老师:回复你好! 是的。
2023-03-13 20:39:53
李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 晴以沫 发表的提问:
检测技术服务费 进项票属于哪类?
您好。。。还有其他选项吗?可以整个截图上来吗
242楼
2023-03-13 14:42:33
全部回复
Hehehe
职称:初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.88
解题: 0w
引用 @ 风之轻 云之朗 发表的提问:
老师,关于高新技术企业这个研究方向的:高技术服务、研发与设计服务、设计服务。我要看哪些课程,谢谢你
您好,请您在官网搜索栏搜索关键词即可出来相关课程,点击观看。[图片]
243楼
2023-03-13 14:47:58
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 同舟之情 发表的提问:
技术服务行业的税负是多少啊?
你好,需要看你当地税局对这个行业税负率的要求的
244楼
2023-03-14 13:35:52
全部回复
同舟之情:回复邹老师 现在税务局对税负有严格的要求吗?
2023-03-14 14:08:50
邹老师:回复同舟之情你好,有一定的要求,企业需要根据这个水平控制好企业的税负率水平的高低
2023-03-14 14:35:10
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ EVER 发表的提问:
老师您好,我们是属于生物研发和技术服务企业,我们进行研发技术服务最终提供给客户相应的抗体或者细胞等,这种开票是具体技术服务类,还是开商品名称呢?另外针对实验室做技术服务的人员工资我应列入什么科目合适呢?
你好; 你们主要是研发服务; 按照研发和技术服务 来开票的; 这个部分计入研发支出   
245楼
2023-03-14 13:59:15
全部回复
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ XIN 发表的提问:
文化艺术咨询服务属于什么国标行业
你好,是属于现代服务业
246楼
2023-03-14 14:12:03
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 未来可期 发表的提问:
老师,无人机测绘服务属于研发和技术服务吗?
30499 税收分类名称 其他现代服务 开票商品名称 *现代服务*无人机测绘服务
247楼
2023-03-14 14:18:11
全部回复
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问:
一般纳税人主要是给人提供技术服务的,成本是人工费。没有进项专票,那增值税怎么抵扣呢有什么政策呢,它属于生活服务行业加计扣除吗?
你好,属于现代服务行业加计扣除
248楼
2023-03-14 14:44:59
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问:
公司是从事计算机服务行业的,技术服务费可以直接入主营业务成本吗?也就是:借:主营业务成本―技术服务费 贷:银行存款 这样做分录行吗?
可以的
249楼
2023-03-15 13:18:29
全部回复
一米阳光:回复袁老师 老师好!那月末结转的分录该怎么做呢?
2023-03-15 14:00:32
袁老师:回复一米阳光借:收入贷:成本,本年利润
2023-03-15 14:27:12
曼曼老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 晴天 发表的提问:
请问一般纳税人属于软件和信息技术服务业怎么申请为高新企业呢?
高新技术企业认定的程序如下: (一)企业自我评价及申请 企业登录“高新技术企业认定管理工作网”,对照本办法第十条规定条件,进行自我评价。认为符合认定条件的,企业可向认定机构提出认定申请。 (二)提交下列申请材料 1. 高新技术企业认定申请书; 2. 企业营业执照副本、税务登记证(复印件); 3. 知识产权证书(独占许可合同)、生产批文,新产品或新技术证明(查新)材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明,以及其他相关证明材料; 4. 企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明; 5. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用情况表(实际年限不足三年的按实际经营年限),并附研究开发活动说明材料; 6. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表(含资产负债表、损益表、现金流量表,实际年限不足三年的按实际经营年限)以及技术性收入的情况表。 (三)合规性审查 认定机构应建立高新技术企业认定评审专家库;依据企业的申请材料,抽取专家库内专家对申报企业进行审查,提出认定意见。 (四)认定、公示与备案 认定机构对企业进行认定。经认定的高新技术企业在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日,没有异议的,报送领导小组办公室备案,在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果,并向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”。
250楼
2023-03-15 13:47:43
全部回复
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问:
提供技术服务收取服务费属于进项还是销项
你好!你们是收款方还是付款方?收款方应该是销项,
251楼
2023-03-15 14:09:19
全部回复
2333333:回复QQ老师 收款,那税率是多少?
2023-03-15 14:22:28
QQ老师:回复2333333你好!一般纳税人6%,小规模3%
2023-03-15 14:48:14
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问:
对某台设备系统进行升级,属于技术服务费6个点吗
您好,提供的升级服务属于服务性质的,6个点哦
252楼
2023-03-15 14:33:43
全部回复
微笑 旳弧度:回复小黎老师 税目属于软件开发吗
2023-03-15 15:03:48
小黎老师:回复微笑 旳弧度您好,要看你的主要事项的内容是不是够上开发哦
2023-03-15 15:22:32
微笑 旳弧度:回复小黎老师 不是开发,那税目应该是什么
2023-03-15 15:43:06
小黎老师:回复微笑 旳弧度您好,不是开发,就算信息技术服务,如果够得上开发就软件开发哦
2023-03-15 16:00:02
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 斯文的手链 发表的提问:
会计专业职务与会计专业技术资格两个我分不清楚
你好 会计专业职务是区分会计人员从事业务工作的技术等级。目前,会计专业职务分为高级会计师、会计师、助理会计师、会计员。高级会计师为高级职务,会计师为中级职务,助理会计师和会计员为初级职务。各级国家机关对会计专业职务实行任命制,各事业单位对会计专业职务一般实行聘任制。而会计专业技术资格,是指担任会计专业职务的任职资格,是从事会计专业技术工作的必备条件,分初级,中级和高级三个级别。
253楼
2023-03-15 14:41:59
全部回复
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 静心 发表的提问:
计算机技术服务行业年销售额多少才会转一般纳税人?
你好,服务类企业年销售额达到500万
254楼
2023-03-16 13:46:07
全部回复
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 江燕 发表的提问:
老师们,我公司属于工程技术检测服务行业,属于一般纳税人企业,那么今年最新增值税税负率和企业所得税税负率分别按多少计算合理呢?
各地有差异 参考同行业的
255楼
2023-03-16 14:14:26
全部回复
江燕:回复玲老师 老师,我们在甘肃兰州市,您发的这个是增值税的税负率吗?
2023-03-16 14:45:15
江燕:回复玲老师 我参加专业技术服务行业的吗?
2023-03-16 14:58:22
玲老师:回复江燕您好,是的,您参考技术服务行业就可以,但是这个各地差异特别大,您只能作为参考
2023-03-16 15:27:36
江燕:回复玲老师 我也没有办法了解同行的呀!专管员也不可能告诉我行业税负率多少的
2023-03-16 15:51:49
江燕:回复玲老师 这是增值税的税负率吗?
2023-03-16 16:21:17
玲老师:回复江燕你好,可以私下问专管员,或者问您当地同行的会计,这个有价值
2023-03-16 16:32:40
江燕:回复玲老师 私底下问专管员是不是得送礼送红包的啊?
2023-03-16 16:52:38
江燕:回复玲老师 我们当地同行业的公司比较少,更是不太可能认识或者问同行业会计的
2023-03-16 17:10:27
江燕:回复玲老师 好多会计根本不知道有这么回事,手里有多少发票就认证多少,尤其我们这公司的前任会计,17年和18年的发票都在认证发票上面没有勾选
2023-03-16 17:23:22
江燕:回复玲老师 18年和17年的部分发票没有勾选
2023-03-16 17:46:00
江燕:回复玲老师 就是不知道这些发票即使找到抵扣了增值税,那么企业所得税能不能税前扣除呢?
2023-03-16 18:03:22
玲老师:回复江燕您好,成本费用发票最晚汇算清缴前回来就可以,所得税前扣除抵所得税,
2023-03-16 18:30:51
玲老师:回复江燕然后现在认证已经取消了,认证期的规定17年以后的发票可以正常抵扣
2023-03-16 18:47:10
江燕:回复玲老师 是的,17年以后的没有认证期限,就是说我能把认证发票平台上没有勾选的发票导出来,只能看到开票单位名称和发票代码发票号及金额,税金,那么比较多,如果凭证里没有入账该如何找响应的员工找这发票呢?我早上也查过并没有在待抵扣或者待认证里有余额,我若是把这些17年18年的发票找出来,也找到相应的员工他们还能报销吗?若是找不到抵扣联和我们的记账联发票他们能不能报销呢?
2023-03-16 18:58:08
玲老师:回复江燕您好,如果这张发票员工没有报销,您找到发票可以报销,如果您已经报销了,只是没有抵扣,您可以把进项调出来抵扣
2023-03-16 19:08:26
江燕:回复玲老师 明白了,这找起来有点费劲,不知道他们为什么没有认证抵扣,我得先找凭证看看在不在了
2023-03-16 19:20:38
江燕:回复玲老师 但是已经跨年这么久的还能入账吗?
2023-03-16 19:38:32
江燕:回复玲老师 一般发票不能超过3个月就得入账对吧?不论报销不报销得先入账了吧?
2023-03-16 19:52:56
玲老师:回复江燕您好,一般是报销时入账,不报销没有发票,你也没有办法,柱杖
2023-03-16 20:11:36
玲老师:回复江燕您好,一般是报销时入账,不报销没有发票你也没有办法入账,
2023-03-16 20:36:05
江燕:回复玲老师 是的,老师,这个公司的人就是这么奇葩,有的就把发票放手里不拿回财务室
2023-03-16 21:05:29
玲老师:回复江燕您好,需要制定财务制度,然后执行财务制度规定,每个月几号报销就每个月几号报销,过期不给报销
2023-03-16 21:15:56
江燕:回复玲老师 制定了,但是执行力还是不够,我刚到1个月
2023-03-16 21:33:33
玲老师:回复江燕您好,需要提上议事日程,老板支持你,你就可以执行
2023-03-16 21:46:04
江燕:回复玲老师 老板支持,我就定的每周六报销,需要查他们个人往来挂账报销
2023-03-16 22:02:18
玲老师:回复江燕您好,那就按照规定的执行就可以,过期你就为不给报销,以后就不会出现过期来报的现象,
2023-03-16 22:16:33
江燕:回复玲老师 问题就是这种专票拿不回来,公司还总是发票远远不够
2023-03-16 22:28:44
玲老师:回复江燕你好,那这就是您单位企业管理的问题了
2023-03-16 22:53:42

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×