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会计基础案例分析题及答案
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计档案是会计基础哪一章的知识
一般是最后一章
136楼
2023-02-02 15:59:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
老师求答案及解析谢谢
AC 500/（800%2B1200）*1200=300 200/（800%2B1200）*1200=120 看一下这个，参考 一下。
137楼
2023-02-05 17:13:01
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
老师求答案及解析谢谢
（2075.5-20）*（1%2B4%）-2000*5%=2037.72 期末摊余成本＝期初摊余成本（2075.5-20）＋当期的投资收益（2075.5-20）*4%－当期的现金流入2000*5%－已发生的减值损失（0）
138楼
2023-02-05 17:42:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
老师求答案及解析谢谢
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
139楼
2023-02-05 17:48:00
全部回复
陈诗晗老师：回复亦凡你这里是股票期权，所以行权是暂不交税，是出售的时候按赚取的差额利得交个税，按工资，综合所得税率交税处理的。 公司授予的一般股票期权，授予时，不征个税；行权时，按工资薪金所得（购买日当日收盘价-实际购买价）计税；行权日前期权转让时，按工资薪金所得计税。授予的可公开交易的股票期权，按授权日股票期权市场价格，作为员工授权日所在月份的工资薪金所得计税；取得后转让期权，按财产转让所得（转让时期权市价-授权日期权市价）计税；实际行权购买股票时，不再计税。
2023-02-05 18:32:08
亦凡：回复陈诗晗老师 答案选几？
2023-02-05 18:57:35
陈诗晗老师：回复亦凡ACD （300-100）*20%=40 你看一下，你这里属于非上市公司，
2023-02-05 19:26:37
亦凡：回复陈诗晗老师 老师行权时安工资交税，这题怎么不考虑行权时
2023-02-05 19:39:03
陈诗晗老师：回复亦凡你这里是行权前转让按工资薪金，您这题目是行权 后转让，是按财产转让所得处理的。
2023-02-05 19:59:20
亦凡：回复陈诗晗老师 行权后转让转让收入减股票市价而这题为什么不
2023-02-05 20:09:43
陈诗晗老师：回复亦凡你这里就是行权后的转让，是要按 （300-100）*20%完税处理的。
2023-02-05 20:29:25
亦凡：回复陈诗晗老师 行权时是市价-100纳税，行权后转让的是转让收入-市价纳税。这样不是重复纳税了吗
2023-02-05 20:50:50
陈诗晗老师：回复亦凡你这在行权的时候，暂不纳税 的。所以不存在重复交税的。 你是在出售的时候按财产转让所得交税的。
2023-02-05 21:12:06
亦凡：回复陈诗晗老师 行权时按价差工资纳税吗？彻底蒙了
2023-02-05 21:24:10
陈诗晗老师：回复亦凡你在行权时，暂不交税的。你行权后如果再转让，是按财产转让所得交税。 如果你是在行权时，或行权前就转让了，这才是按工资薪金交税的。 一定是这个出售时转让才交，只是行权了，还在手中不交的
2023-02-05 21:47:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 活泼的冥王星 发表的提问：
请问老师，税法综合案例分析大题
1.长江公司属于一般纳税人原因如下：长江公司应税销售额大于500万元，且会计制度健全，能够提供完整的会计资料。
140楼
2023-02-06 15:09:17
全部回复
朴老师：回复活泼的冥王星2.长江公司2019年需要缴纳增值税，附加税，印花税，消费税，房产税
2023-02-06 15:50:16
朴老师：回复活泼的冥王星代扣代缴的税种是个人所得税
2023-02-06 16:08:04
朴老师：回复活泼的冥王星增值税，附加税，由于是一般纳税人，一般为一月一申报缴纳，印花税按照次申报，或者按月申报，消费税是发生在销售环节，个人所得税按月申报 企业所得税一季度一申报
2023-02-06 16:32:41
朴老师：回复活泼的冥王星5.30日之前需要对上年企业所得税做一个整体的汇算清缴
2023-02-06 17:00:31
朴老师：回复活泼的冥王星6.30日之前对个人所得税进行汇算清缴 纳税地点由于现在国地税已经合并，所以都在网上国税系统进行申报
2023-02-06 17:13:14
瑞瑞老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师 A选项未来不可抵扣吧，为什么答案它的计税基础是0呢？
同学，合同违约的违约金在实际发生时允许抵扣的，也就是未来可以抵扣，而行政性罚款是不允许抵扣的
141楼
2023-02-06 15:20:08
全部回复
飞儿：回复瑞瑞老师 可是这道题A选项 就不能抵扣呀
2023-02-06 15:38:14
瑞瑞老师：回复飞儿同学，这道题答案不正确，这道题答案应该是BD
2023-02-06 15:59:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 活泼的冥王星 发表的提问：
老师你好，问一道税法案例分析题
1.长江公司属于一般纳税人原因如下：长江公司应税销售额大于500万元，且会计制度健全，能够提供完整的会计资料。
142楼
2023-02-06 15:45:24
全部回复
朴老师：回复活泼的冥王星2.长江公司2019年需要缴纳增值税，附加税，印花税，消费税，房产税
2023-02-06 16:34:26
朴老师：回复活泼的冥王星代扣代缴的税种是个人所得税
2023-02-06 16:45:38
朴老师：回复活泼的冥王星增值税，附加税，由于是一般纳税人，一般为一月一申报缴纳，印花税按照次申报，或者按月申报，消费税是发生在销售环节，个人所得税按月申报 企业所得税一季度一申报
2023-02-06 17:11:11
朴老师：回复活泼的冥王星5.30日之前需要对上年企业所得税做一个整体的汇算清缴
2023-02-06 17:38:49
朴老师：回复活泼的冥王星6.30日之前对个人所得税进行汇算清缴 纳税地点由于现在国地税已经合并，所以都在网上国税系统进行申报
2023-02-06 17:57:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 虚心的耳机 发表的提问：
答案？会计课后题答案，怎么做
同学你好，具体是什么题目呢，麻烦你详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
143楼
2023-02-06 15:53:59
全部回复
段老师
职称：税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
老师求答案及解析谢谢
总的原则是按照重组有关的直接支出确定预计负债。但是，直接支出不包括留用职工的培训费、市场推广、新系统和营销网络投入等支出。本题中，满足重组义务直接指出的就是辞退员工的补偿款300万和撤销厂房租赁合同的违约金20万。
144楼
2023-02-07 14:36:14
全部回复
亦凡：回复段老师 撤销租赁合同违约金和资产损失不计入吗？
2023-02-07 15:06:22
段老师：回复亦凡稍微补充一下：出题人的意图是在考察重组义务相关的直接支出。但是辞退员工确认的预计负债不通过“预计负债”科目核算，而是通过“应付职工薪酬”科目核算。假如本题问在资产负债表中“预计负债”项目应该列报的金额，只需要填列撤销租赁合同产生的违约金20万元。
2023-02-07 15:25:07
段老师：回复亦凡撤销租赁合同的违约金需要计入，但是资产损失不计入。
2023-02-07 15:54:47
小梨老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ Seven 发表的提问：
请老师解析过程及答案？？
年数总和法 第一年2017.7.1~2017.12.31 第二年2018.1.1~2018.12.31 第一年折旧 750.*5/15=250 第二年折旧 750*4/15=200 18年累计折旧为第一年加第二年的一半 18年末资产值400 计提减值15
145楼
2023-02-07 15:02:15
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 握璟怀瑜 发表的提问：
老师您好，（3）开发支出账面是300，计税基础应该怎么算？答案是525。搞不明白
税法按175%计 所以计算就是300*1.75=525
146楼
2023-02-07 15:25:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 輕描淡寫 ζ. 发表的提问：
请问资料二答案中，计税基础36*175%是什么意思呢？
您好 国家税务总局于2017年5月又发布了财税〔2017〕34号《财政部 税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》,其中明确指出:科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销.
147楼
2023-02-07 15:50:59
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ A芝儿 发表的提问：
老师，这个题目跟用会计分录做出来的答案怎么不一样呀？能帮我做一下具体分录吗？谢谢
您好！本题是一道财管考债权价值的题，主要涉及的是计算，你想分录干啥呢？中级财务管理不需要你列分录，这题你做不出来，是你财管知识点没学好，跟分录就没关系，本题计算很简单，不是08年1月1日发行的债券，你企业在11年7月1日购入，每半年复息一次，那你在11年7月1日购入时是不是还剩三期的利息可以收：12年1月1日、12年7月1日，13年1月1日，其中13年1月1日是最后一期，最后一期还要收回1000万本金，那票面年利率8%，票面半年利率是不是4%，那每期的利息是不是40万，实际年利率6%，那是不是实际半年利率3%，本题债券价值不就是=40*（P/A，3%，3）+1000*（P/F，3%，3）=1028.24，需要编会计分录吗，编分录的目的是什么？
148楼
2023-02-08 15:06:54
全部回复
A芝儿：回复学堂答疑王老师 哦哦，我以为会计分录也可以做出来，好的好的，谢谢老师，非常感谢
2023-02-08 15:53:56
学堂答疑王老师：回复A芝儿您好！会计分录可以做出来，2011年7月1日购买债券的会计分录：借：债权投资-面值1000，债权投资-利息调整28.24，贷：银行存款1028.24，2011年12月31日摊销利息调整的会计分录，借：应收利息40，贷：利息收入30.85，债权投资-利息调整9.15，后面摊销的分录也可以做出来，但本题是一道财务管理题目，不是会计实务题目，不需要做会计分录啊，本题只要你计算债券的价值！当然，你可以将财务管理的知识和会计实务联系起来，对学习也有帮助的！
2023-02-08 16:17:12
小罗老师
职称：中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，这些题的答案选什么？（只要答案，不用解析）
您好，由于答疑老师接手后老师解答时间有限、请尽量一题一问，如图，前五题答案
149楼
2023-02-08 15:12:51
全部回复
小罗老师：回复萍请查看图片，已红色标示答案
2023-02-08 15:56:06
萍：回复小罗老师 好的，我明白了，谢谢老师哈
2023-02-08 16:07:58
小罗老师：回复萍好的，祝您学习愉快！
2023-02-08 16:31:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师题目的答案选什么？只要答案，不需要解析
你好，d，b，d，c
150楼
2023-02-08 15:21:23
全部回复
萍：回复小洪老师 好的
2023-02-08 15:47:56
小洪老师：回复萍好的，请不用客气呀。
2023-02-08 15:59:04
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