蒋飞老师：回复欣然麻麻预算会计用的会计科目

蒋飞老师：回复欣然麻麻借：其他支出 贷：资金结存

欣然麻麻：回复蒋飞老师 清楚了，谢谢！

蒋飞老师：回复欣然麻麻您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小柒：回复晓宇老师 当时是入了借固定资产 增值税-进 贷银行存款。。。这个固定资产已经含车辆购置税意思吗？不用再分开做个科目？车船税才是单独核算吧？

小柒：回复晓宇老师 车辆购置税入固定原值？

晓宇老师：回复小柒是的，车辆购置税入固定原值，入账时固定资产应该含车辆购置税的金额。

小柒：回复晓宇老师 车辆购置税有个滞纳金。。机动车是12月发票，车辆购置税完税证明是2月的。不知滞纳金怎处理？

晓宇老师：回复小柒同学，滞纳金需要计入营业外支出，并且税前不能扣除。

小柒：回复晓宇老师 要是车行那边支付了。不用公司再支付。是不是可以不计入也可以？

晓宇老师：回复小柒如果您企业没有实际支付这次滞纳金，那么您企业是不需要入账的。

灰色欲望：回复小五子老师 那分期付款的固定资产是怎样计提折旧的

小五子老师：回复灰色欲望分期付款的固定资产按合同总价计入固定资产 借：固定资产 贷：应付账款 计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧

～人生若只如初见～：回复庄老师 就是现在马上考试的这个教材2020年

～人生若只如初见～：回复庄老师 固定资产在资产负债表上填列时需要加固定资产清理科目的余额吗

庄老师：回复～人生若只如初见～你好，不填写固定资产清理科目 固定资产清理科目期末没有余额，期终编制财务报表时固定资产清理的余额放入转为营业外支出 或营业外收入科目中。因为规定是没有余额的因此固定资产清理的余额应该转入营业外支出 或营业外收入。

欣悦：回复文文老师 谢谢老师，不走固定资产清理科目相当于就是简化处理吗？什么情况下可以不走该科目呢？

文文老师：回复欣悦没有涉及到收钱或付钱，可以不走该科目

花花月圆：回复立红老师 填在这里的话。那和账面的营业外支出的发生额不一样？

立红老师：回复花花月圆你好，是的，汇算时这里是不一样 的。

花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢老师

花花月圆：回复立红老师 还有个问题请教下 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表下工资薪金支出 填写2019年到2020年5/31号前发放的实际工资（含个税 含个人负担的社保） 工资部分计提、发放在2019年 部分计提、发放在2020年 这块不收影响 是吧 老师？

立红老师：回复花花月圆你好，是的，不影响的。

花花月圆：回复立红老师 谢谢 老师

花花月圆：回复立红老师 老师 我的分录做的对吗？

立红老师：回复花花月圆你好，您的分录是正确的。

花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢老师

立红老师：回复花花月圆不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢

立红老师：回复花花月圆不客气的，祝您学习愉快，

雪梅：回复邹老师 那老师打个比方：购买一批教玩具合同是30万，支付第一笔款时10万，剩余款项分两次支付，支付第一笔款项时，做分录借：固定资产30万，贷：非流动资金30万；还要做笔借：事业支出10万，贷：银行存款10万。

邹老师：回复雪梅你好，是的，是这样处理

雪梅：回复邹老师 请问 每月还折旧吗？

邹老师：回复雪梅你好，需要计提折旧的

雪梅：回复邹老师 支付时事业支出就做了支出了，在计提折旧不就是重复发生费用了吗？

邹老师：回复雪梅你好，这个是事业单位准则规定的 借：固定资产【按照确定的固定资产成本】 　　　　贷：非流动资产基金——固定资产 　　同时，按照实际支付金额 　　借：事业支出、经营支出、专用基金——修购基金 　　　　贷：财政补助收入【财政直接支付方式】 　　　　　　零余额账户用款额度【财政授权支付方式】 　　　　　　银行存款【未执行国库集中支付业务】 　计提折旧 借：非流动资产基金——固定资产 　　　　贷：累计折旧