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各单位制定的内部会计制度
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 瑞:-D 发表的提问：
请问事业单位2018年底预提了2019年元月的工资，2018年当年做了支出。2019年适用新会计制度时应对上年做的应该属于2019年的这笔支出按权责发生制进行调整吗？如何调整？
在2019年的时候，你财务会计，按照权责发生制正常处理就可以了。预算会计这边直接按照收付实现制就当机了基础处理。
286楼
2023-03-23 14:30:00
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陈诗晗老师：回复瑞:-D在2019年的时候，你财务会计，按照权责发生制正常处理就可以了。预算会计这边直接按照收付实现制当期支出处理。
2023-03-23 14:54:15
瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师可以告诉我具体分录吗？谢谢！
2023-03-23 15:06:17
陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存
2023-03-23 15:32:48
瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师，那2018年底我已经做了1次事业支出，2019年新旧衔接不需要调整累计盈余吗
2023-03-23 16:00:14
陈诗晗老师：回复瑞:-D不影响，因为你在幺八年做的支出，相当于是财务会计做的计提处理。
2023-03-23 16:17:59
瑞:-D：回复陈诗晗老师 好的。总感觉是做了2次是事业支出。如果我2019年底还是要预提2020年1月的工资，这时就是在权责发生制下，就不能直接做进2018的支出了吧？那又应该怎么做分录呢
2023-03-23 16:30:01
瑞:-D：回复陈诗晗老师 写错了，是不能计入2019年的支出
2023-03-23 16:41:45
陈诗晗老师：回复瑞:-D不冲突，因为你之前老的这个准则并没有这个财务会计新的准则，才分财务会计和预算会计，你之前做的这个支出就相当于是财务会计，计提的这个费用支出，预算会计并没有做过支出，所以说这个并不冲突。
2023-03-23 17:07:40
瑞:-D：回复陈诗晗老师 谢谢老师！那我2019年底预提2020年1月的工资是不是应该借：其他应收款 贷：其他应付款
2023-03-23 17:19:07
陈诗晗老师：回复瑞:-D借，X支出 贷，应付职工薪酬
2023-03-23 17:30:31
瑞:-D：回复陈诗晗老师 按权责发生制2019年应该不能将2020年1月的工资计入2019年支出吧？
2023-03-23 17:56:19
陈诗晗老师：回复瑞:-D对，所以说你财务会计就没有记录支出，直接是减少了负债减少的资产。
2023-03-23 18:21:27
瑞:-D：回复陈诗晗老师 但如果计入借：事业支出贷：应付职工薪酬。 不是就计入了2019年支出吗
2023-03-23 18:32:51
陈诗晗老师：回复瑞:-D你这个是预算会计的处理，又不是财务会计的处理。
2023-03-23 18:55:26
陈诗晗老师：回复瑞:-D你明白了吗？你现在是平行记账，财务会计和预算会计同时处理。
2023-03-23 19:24:07
瑞:-D：回复陈诗晗老师 财务会计借：其他应收款贷：其他应付款。 预算会计借：事业支出贷：应付取工薪酬。 您说的是这个意思吗？
2023-03-23 19:50:30
陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计，18年 借，业务活动费用 贷，应付职工薪酬 19年 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计19年 借，事业支出 贷，资金结存
2023-03-23 20:06:53
瑞:-D：回复陈诗晗老师 19年底再提20年元月的是我那样做的吗？
2023-03-23 20:17:26
陈诗晗老师：回复瑞:-D不可以，你应该按照我给你的愤怒处理。
2023-03-23 20:45:30
瑞:-D：回复陈诗晗老师 18年不是还没有用财务会计吗？我有些不明白，不好意思，老师
2023-03-23 21:01:44
陈诗晗老师：回复瑞:-D就是说你一八年，即便没有财务会计，你也没有预算，会计你就是一起做的，你就已经做了支出处理，对不对？那么相当于你现在在一九年的时候，你100年的处理是站在财务会计的角度上处理的，这个样子能理解吗？
2023-03-23 21:15:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我是教育事业单位，采用政府会计制度，使用河北财政信息系统一体化平台记帐，现2019年已记完账，有几个具体问题不明白，请求老师帮助
你好，同学，你是有什么疑问
287楼
2023-03-26 18:16:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陶醉的过客 发表的提问：
我在做行政单位账，收到财政拨款的部门存量资金，用新会计制度如何做账？ 财务会计和预算会计
你好，分录是 借 银行存款/零余额账户 贷 财政拨款收入
288楼
2023-03-26 18:45:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
2019年度的指标退回财政，新会计制度应该怎么记账，我们是事业单位
你好，2019年度的指标退回财政 借 财政补助结转 贷 货币结存
289楼
2023-03-26 19:02:55
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逢考必过HH：回复紫藤老师 我18年度预算会计是这样做的
2023-03-26 19:33:00
逢考必过HH：回复紫藤老师 我18年度预算会计是这样做的，，，
2023-03-26 20:02:41
紫藤老师：回复逢考必过HH就这一笔分录即可
2023-03-26 20:32:35
逢考必过HH：回复紫藤老师 还可以这样做账吗？借：应交财政款 贷：应交财政款 因为是当年指标
2023-03-26 20:56:16
紫藤老师：回复逢考必过HH可以的，总体意思就是做账衔接
2023-03-26 21:26:16
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
为确定审计的前提条件是否存在，下列各项中，注册会计师应当执行的工作有(　　)。 A.确定被审计单位是否存在违反法律法规行为 B.确定被审计单位的内部控制是否有效 C.确定管理层在编制财务报表时采用的财务报告编制基础是否是可接受的 D.确定管理层是否认可并理解其与财务报表相关的责任
C.确定管理层在编制财务报表时采用的财务报告编制基础是否是可接受的 D.确定管理层是否认可并理解其与财务报表相关的责任
290楼
2023-03-26 19:21:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 谦让的短靴 发表的提问：
政府会计制度不是改革了吗 改革之后现在事业单位是收付实现制还是权责发生制
事业单位是双分录了，收付实现制和权责发生制
291楼
2023-03-26 19:47:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 对、 发表的提问：
正想请教老师，我们是事业单位，今年上半年还是执行的以前旧会计制度，接通知下半年开始按照新的会计制度做账
你好，从2019年开始按照新的会计制度做账
292楼
2023-03-27 14:01:39
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对、：回复紫藤老师 1、现在想问问老师，那上半年的事业支出明细，在财务会计账中延续，还是预算会计中延续，还是两个账中都延续， 2、以前的其他应收款，已付款现在放到那个账套里
2023-03-27 14:27:00
紫藤老师：回复对、上半年的事业支出明细，在财务会计账中延续两个账中都延续， 以前的其他应收款，已付款现在放到财务会计账套里
2023-03-27 14:50:48
对、：回复紫藤老师 意思就是事业支出明细分别在两个账套中核算，财务会计账套把事业支出改成业务活动支出就可
2023-03-27 15:02:40
对、：回复紫藤老师 那原账套的银行存款余额怎么办
2023-03-27 15:14:21
紫藤老师：回复对、财务会计账套把事业支出改成业务活动支出/单位管理费
2023-03-27 15:44:12
对、：回复紫藤老师 那原账套的银行存款余额怎么办，在那个账套里做，还是两个账套都放
2023-03-27 15:57:16
紫藤老师：回复对、原账套的银行存款余额两个账套都放，银行存款 货币结存
2023-03-27 16:18:26
对、：回复紫藤老师 那以前的固定资产，累计折旧，非流动资产基金怎么办
2023-03-27 16:36:07
紫藤老师：回复对、非流动资产基金转入累计盈余
2023-03-27 17:04:20
对、：回复紫藤老师 非流动资产基金转入累计盈余放在那个账套里
2023-03-27 17:24:52
紫藤老师：回复对、非流动资产基金转入累计盈余-非基建累计盈余
2023-03-27 17:54:18
对、：回复紫藤老师 那以前的固定资产，累计折旧，放到那个账套里
2023-03-27 18:23:37
紫藤老师：回复对、累计折旧，放在财务会计
2023-03-27 18:41:19
对、：回复紫藤老师 那固定资产也放在财务会计里
2023-03-27 18:58:37
紫藤老师：回复对、固定资产也放在财务会计里，你做几张凭证就明白了
2023-03-27 19:13:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ANNA 发表的提问：
请问行政事业单位基建拨款这个科目按新会计制度对应那个科目？
你好，对应的是收入类的-基建
293楼
2023-03-27 14:18:44
全部回复
ANNA：回复紫藤老师 没有这类科目？
2023-03-27 14:52:56
紫藤老师：回复ANNA比如事业支出-基建支出
2023-03-27 15:06:28
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 土豪的冷风 发表的提问：
老师，自收自支事业单位没有纳入财政预算管理，新政府会计制度，仅需要做财务会计核算，预算会计就不做是吗？
不用做预算会计核算
294楼
2023-03-27 14:47:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 朴实的豌豆 发表的提问：
我单位划分为公益二类事业单位，经费来源自收自支，应当执行什么会计制度？
你好，同学。 如果是自收自支，你考虑企业会计准则处理。
295楼
2023-03-27 14:53:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 星晴 发表的提问：
老师你好，当月的工资抵扣上年度多发的绩效，事业单位，按新会计制度的分录应该怎么做？
你好， 1.计提 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
296楼
2023-03-28 13:34:03
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蒋飞老师：回复星晴假如上年多发100 今年应发200 那么就发200-100=100就可以了
2023-03-28 13:56:46
星晴：回复蒋飞老师 之前己计提过了
2023-03-28 14:20:42
蒋飞老师：回复星晴借应付职工薪酬100 贷银行存款100
2023-03-28 14:32:32
星晴：回复蒋飞老师 好的，谢谢了
2023-03-28 15:02:18
蒋飞老师：回复星晴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-28 15:25:39
星晴：回复蒋飞老师 那里有五星评价？
2023-03-28 15:36:48
蒋飞老师：回复星晴把五星填满就可以了
2023-03-28 15:54:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 苗条的火车 发表的提问：
请问新会计制度对于事业单位来说，对于职工的房租收入应该上缴财政吗
你好 职工的房租收入不用上缴财政的。
297楼
2023-03-28 13:54:55
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大气的棉花糖 发表的提问：
基金会的财务是使用事业单位的会计制度么？
基金会的财务如果是财政拨款的是使用事业单位的会计制度，否则是民间非营利组织制度
298楼
2023-03-28 14:08:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 理智的妞 发表的提问：
请作一张事业单位工资的凭证，包括扣三金（政府会计制度）
1、根据工资表 借：事业支出 贷：应付职工薪酬 2、财政统发时依入帐凭证 借：应付职工薪酬 贷：财政补助收入（实发数） 其他应付款（代扣社保） （代扣公积金） 3、代扣个人部分社保和公积金用款额度下达时 借：零余额账户用款额度 贷：财政补助收入 4、办理代扣个人部分社保和公积金转缴时 借：其他应付款（代扣社保） （代扣公积金） 贷：零余额账户用款额度
299楼
2023-03-28 14:17:59
全部回复
理智的妞：回复朴老师 谢谢老师，这个我会，就是现在新会计制度，要做平行账有的搞不懂了
2023-03-28 14:47:49
王永恒老师
职称：中级会计师
4.83
解题: 0.01w
引用 @ 舒服的大船 发表的提问：
我们下属自收自支事业单位，会计制度企业的，现在帐上有历年的利润，老师我想问一下，利润可不可以缴入财政。因为这个单位要取消。
您好，这块利润是可以缴入财政的
300楼
2023-03-29 14:14:59
全部回复
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