温暖的发夹：回复王雁鸣老师 谢谢老师。如果业务一直发生，A公司一直向乙个人支付货款，一直挂B公司账。会不会有税务风险？

王雁鸣老师：回复温暖的发夹您好，一直进货，一直挂在账上，是有风险的，不查没事，如果稽查的话，有可能会让补税，交滞纳金和罚款的。

温暖的发夹：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！

王雁鸣老师：回复温暖的发夹您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

曾雅妮：回复佟老师 内销，委托别人退税，也是做其他应收款吗？

佟老师：回复曾雅妮你好，对，做到其他应收款

WSW：回复朴老师 那和其他应收款有什么关系呢 书上写错了？

朴老师：回复WSW不怎么有业务往来的可以用其他应收款

WSW：回复朴老师 那到底按哪种 来写分录

朴老师：回复WSW实际业务中都可以的，看你的业务方之前用的什么科目

WSW：回复朴老师 老师 是初级的题 多选题 我以为出租包装物是其他业务收入 在其他应收款的选项里就没有选

朴老师：回复WSW其他应收款和其他业务收入不牵扯，你的出租包装物不是你的主营业务，所以用的其他业务收入

WSW：回复朴老师

朴老师：回复WSW不是经常发生的，一般都是其他应收款里面的

WSW：回复朴老师 行吧

WSW：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复WSW你就想只要不是经常发生的业务，那也就是基本没怎么有往来的，可以用其他应收款

WSW：回复朴老师 嗯好的明白

朴老师：回复WSW嗯嗯，好的，满意请给五星好评，谢谢

阿秀：回复文老师 就是将这个分录在两个月内，重复记了一笔。现在要怎么调？

文老师：回复阿秀那就把重复计的那笔红冲了

阿秀：回复文老师 那这样在本期，其他业务收入不就是负数了吗？

文老师：回复阿秀会的，是有可能的，您就用贷方负数做，

喜悦的乐乐 ?：回复玲老师 有点不懂，能写个分录给我看一下吗

玲老师：回复喜悦的乐乐 ?借其他应收款，贷其他业务收入，应交税费，

白慧0211：回复轶尘老师 那其他应收款和其他业务收入哪个核算出租固定资产需要收取的租金呢？

轶尘老师：回复白慧0211收取的租金 是其他应收款反映！ 

白慧0211：回复轶尘老师 那出租无形资产是用其他业务收入吗？

轶尘老师：回复白慧0211是的！你的理解正确！

喜悦的乐乐 ?：回复王晶老师 好的，谢谢

王晶老师：回复喜悦的乐乐 ?额额，不用客气的哒

袁老师：回复大海租金，应该计入应收账款，押金应该计入其他应收款。

馒頭：回复郭老师 服务费，2月底我开了票给对方公司，钱还没收到

郭老师：回复馒頭借应收账款贷其他业务收入应交税费。

馒頭：回复郭老师 这服务费是1月份的，我二月份开票，我是做到一月还是二月啊

郭老师：回复馒頭可以根据你的发票来做。

675035516：回复邹老师 从公户转给法人的钱是借的其他应付款，贷银行存款，然后支付工资就记的应付工资，贷其他应付款，包括报销的发票也是借管理费用，贷其他应付款，最后报表里面其他应付款就成负的了，老师，我这么记有什么问题吗？需要怎么改

675035516：回复邹老师 也就相当把公司的钱转给法人，法人用于发工资和报销一些费用

邹老师：回复675035516你好，没有问题，只是其他应付款科目余额是负数，在资产负债表相应填写在其他应收款正数 而不是在其他应付款按负数填写

tyza：回复邹老师 老师，软件跟累计数有什么关系呢？

邹老师：回复tyza你好，软件出错了就可能导致没有累计数的

tyza：回复邹老师 请问老师：发放工资五险一金分录，记其他应收款还是其他应付款？

邹老师：回复tyza你好，你可以参考一下这个账务处理过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221