自信的冷风：回复bamboo老师 没

自信的冷风：回复bamboo老师 以前运输公司是营业税。

bamboo老师：回复自信的冷风车辆是在公司名下 对吧

自信的冷风：回复bamboo老师 是的。

bamboo老师：回复自信的冷风《财政部　国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）：《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项和第（二）项中“按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税”调整为“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”。

自信的冷风：回复bamboo老师 就是按处置收益×2%缴纳增值税？

bamboo老师：回复自信的冷风处置收益/(1+0.03)*0.02计算缴纳增值税

自信的冷风：回复bamboo老师 建筑业享受企业所得税优惠政策的资产总额上限是3000万还是5000万？

bamboo老师：回复自信的冷风小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 现在资产总额都是5000万

Cathy：回复邹老师 其他哪里需要填写或调整吗

邹老师：回复Cathy你好，不涉及什么的填写或者调整 

Cathy：回复邹老师 汇算清缴也不用填是吗

邹老师：回复Cathy你好，需要做固定资产加速折旧表格的填写

陌陌：回复玲老师 首先，我们没有待处理财产损益这个科目，其次，盘盈的固定资产不是要计入未分配利润中吗，计入营业外会影响当期利润的吧

玲老师：回复陌陌我给你发的就是小准则的规定。

陌陌：回复玲老师 我们没有待处理财产损益这个科目，这个不适用

玲老师：回复陌陌增加一下科目吧 因为准则 就是这样规定的 固定资产盘盈的会计处理  1．甲企业执行《小企业会计准则》  根据《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定，盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目（待处理非流动资产损溢）。盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等，按照管理权限经批准后处理时，按照本科目余额，借记本科目（待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢），贷记“营业外收入”科目。  盘盈时的会计处理为： （1）借：固定资产  100 000             贷：累计折旧  40 000                     待处理财产损溢  60 000 （2）借：待处理财产损溢  60 000             贷：营业处收入  60 000

菁老师：回复甜甜的战斗机同学，是否还有疑问呢，帮忙给个好评呗 祝工作顺利

菁老师：回复甜甜的战斗机此处，补充一点 因为不存在预算收支 所以预算会计无需记账

菁老师：回复甜甜的战斗机会计宝宝，是否还疑问呢？ 动动你的可爱的小手 帮老师点个好评呗 嘿嘿

D.Rain：回复王雁鸣老师 如果我连收据都没有，也不知道金额呢？（有些是总部帮忙买和调拨的）是不是就先不入账？

王雁鸣老师：回复D.Rain您好，如果连收据都没有，也不知道金额可以先不入账（有些是总部帮忙买和调拨的）。

D.Rain：回复王雁鸣老师 谢谢老师！另外固定电话和指纹考勤机还有落地扇能算做固定资产吗？（我们这边办事处规模小，才6个人）。还有现在固定资产的残值率可以设为0吧？

王雁鸣老师：回复D.Rain您好，固定电话和指纹考勤机还有落地扇可以做固定资产（我们这边办事处规模小，才6个人）。还有现在固定资产的残值率可以设为0。

Monica：回复邹老师 哦哦 那超过5000的固定资产需要填《固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表》吗？

邹老师：回复Monica你好，有采取加速折旧政策的就需要填写，没有采取就不需要的

多多m：回复黄老师 老师我是新手，在速达软件里不会入，5月份购买时我直接作了一张凭证，6月份又作了一张折旧的凭证，到月底结账时账套提示“固定资产尚未计提折旧是否继续结账”，我忽略通过了，这种情况怎么办？？

黄老师：回复多多m要反结帐，回去有个固定资产，点击计提折旧，会自动生成折旧的凭证后，过账-结转损益-过账-结帐

多多m：回复黄老师 老师，我原先己经录入过一张计提折旧的凭证，现在再点计提折旧这样会不会一个月计提了两资折旧呢？

多多m：回复黄老师 黄老师，我按照你说的步骤重作了一次最后来是提示“本期尚未计提折旧是否继续”，真不会弄了

黄老师：回复多多m你好，不需要自己手工录折旧科目的，在系统里面有个固定资产核算下，找找有个计提折旧，点击下

娜咤仔：回复郭老师 老师！您好！可这种小公司老板不需要做折旧，或分摊，，如果不做折旧分摊，是不是就只能把开业前购买的固定资产和开办费都计入当月费用里？

郭老师：回复娜咤仔如果不折旧的话，你的资产就虚增了，你的利润也是虚增的。

娜咤仔：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复娜咤仔不用客气，周末愉快。

娜咤仔：回复郭老师 老师您好！如果内账的固定资产做折旧的话，像我们这种小型生产装修墙板的小公司，固定资产按五年来计提可以吗？

郭老师：回复娜咤仔你好，你看具体的资产，如果是生产的工具器具，这些五年，如果是电子设备的话，最低三年。

娜咤仔：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复娜咤仔不用客气 工作愉快