zl和lz：回复宸宸老师 老师，能更详细点吗？

zl和lz：回复宸宸老师 老师能举几个例子吗？

宸宸老师：回复zl和lz您好，就是可以计入资本化，计入固定资产成本。 一般会直接告诉您资本化时点的

焦小糖、：回复邹老师 那具体是计入什么，差旅费还是什么

邹老师：回复焦小糖、你好，是因为出差发生的 加油费？

焦小糖、：回复邹老师 有拜访客户，和接送领导，还有过路费不知道怎么记

邹老师：回复焦小糖、你好，拜访客户的计入差旅费核算 接送领导的计入管理费用——其他 过路费是什么情况下发生的？

小宝：回复小林老师 经营性应收项目的减少（减：增加） ＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额 经营性应付项目的增加（减：减少） ＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）

小宝：回复小林老师 这不是有这么多嘛，我想知道里面的待摊费用是指什么？

小宝：回复小林老师 最后一个，其他应交款指的又是什么？

小林老师：回复小宝您好，现在没有待摊费用科目，不是现在科目，是以前的

小宝：回复小林老师 那待摊费用科目不用考虑了吗？

小宝：回复小林老师 那还有一个其他应交款呢？

小林老师：回复小宝您好，您可以按您的公式处理，其他应交款是负债类科目，按负债处理

学堂用户t25cat：回复冉老师 销售费用/销售收入*100

冉老师：回复学堂用户t25cat销售费用/销售收入*100 是的

学堂用户t25cat：回复冉老师 产品利润因素分析表中个项目怎么算呢？

冉老师：回复学堂用户t25cat你好，这个要有具体的明细台账才行的，各个项目对应的收入成本费用的

学堂用户t25cat：回复冉老师 产品销售利润因素分析表

冉老师：回复学堂用户t25cat这个也是要有具体的明细台账才行的，各个项目对应的收入成本费用的

王多鱼：回复老江老师 为什么价外费用并入销售额中

老江老师：回复王多鱼假如说，价外费用不并入销售额，不交税的话，你想像一下会出现什么情况？ 销售给你的货物，价格100，咱俩可以商定：价格五块，价外费用95......税务还能收到税吗？

王多鱼：回复老江老师 老师，消费税是并入销售额中的吧？

加油向未来：回复王超老师 贷方可以是主营业务收入，销项税额吗

王超老师：回复加油向未来你们毕竟是没有销售的，如果进入主营业务收入，那么你们的库存商品需要通过主营业务成本来结转，这样就不合适了

加油向未来：回复王超老师 1、那在所得税方面要视同销售交所得税吗？ 2、这个销售费用有没有像招待费那样有扣除限额

王超老师：回复加油向未来这个要缴纳企业所得税的，因为你们的库存商品的所有权已经发生了转移。这个销售费用没有限制的，业务招待费是税务局怕你们坐吃山空才限制的

加油向未来：回复王超老师 既然要交所得税为什么贷方是主营业务收入，销项税额

王超老师：回复加油向未来你看一下我的分录 借：销售费用---客户关系费/赠予 贷：库存商品 销项增值税 他是视同销售的，虽然没有进入主营业务收入，但是仍然要缴纳企业所得税。 缴纳企业所得税跟你们进入哪一个科目无关，税务局主要是看你们开的发票和申报的数字的。

加油向未来：回复王超老师 那赠送交所得税怎么申报？

加油向未来：回复王超老师 贷方的销项税额是以哪个金额来算的，以库存商品金额算还是以售价算？

王超老师：回复加油向未来贷方的销售金额是按照你们平常的销售金额来计算的，不能按照你们的成本来计算。

暹暹：回复暖暖老师 那他的销项税要记入成本吗

暖暖老师：回复暹暹不，需要单独计算税金

暹暹：回复暖暖老师 所以说在没有管理费用和销售费用的情况下只有他的货款才是要确认销售收入的是吗

暖暖老师：回复暹暹没听懂你这句话的意思呢

暹暹：回复暖暖老师 就是如果在销售过程中没有产生管理费用和销售费用，计入销售收入的是不是只有卖价

暖暖老师：回复暹暹不，同时包含销项税额的

暹暹：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复暹暹不客气，麻烦给予五星好评

小小芬：回复冉老师 现在的附加税都计入税金及附加了

冉老师：回复小小芬你好，学员，是的，以前是管理费用，现在是税金及附加了

小小芬：回复冉老师 利税总额是增值税，印花税，附加税，利润总额的相加，不包括所得税，个人所得税，残保金，车船税，房产税，土地使用税

冉老师：回复小小芬增值税不是损益方面的税金

小小芬：回复冉老师 利税总额是不包括企业所得税的吧

冉老师：回复小小芬不包括的，学员，这个的

123654：回复东老师 不好意思，我没有描述清楚，在小规模纳税人的认定标准中，年应征增值税销售额500万以下，这里的应征增值税销售额和销售额有什么区别呢？

东老师：回复123654小规模这个是没有区别的。

Abby：回复冉老师 原来这样，我还想着，销售范围太广了，怎么去理解呢，当年扣不完的，可以允许几年扣完的呀

冉老师：回复Abby广宣费可以结转多少年 广宣费支出超过当年限额的部分可以结转以后年度扣除,且没有结转年限的限制.