学堂用户_ph363221：回复meizi老师 请问企业所得税年度纳税申报表填报表单该选择哪些

meizi老师：回复学堂用户_ph363221你好 你是小微企业吗

学堂用户_ph363221：回复meizi老师 是的，小微企业，也是小规模

meizi老师：回复学堂用户_ph363221根据《关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》的有关规定，实行查账征收企业所得税的小型微利企业填报2018年度及以后年度《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》时，需关注以下几点： 1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。 2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 3、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。 上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。 4、除以上规定外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。 文中所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）等规定的企业。

逢考必过HH：回复朴老师 什么软件啊

朴老师：回复逢考必过HH你这上面写着要用软件的

逢考必过HH：回复朴老师 是企业应用平台吗？电算化的

朴老师：回复逢考必过HH那就是你们的电算化软件

逢考必过HH：回复朴老师 可是老师没叫我们用这个

朴老师：回复逢考必过HH你们这个是期末考试吗？老师让你们在Excel表上做的吗

逢考必过HH：回复朴老师 老师有什么思路吗？

朴老师：回复逢考必过HH让你设计财务管理制度和会计科目，你可以去下载中心找一份然后根据上面的要求修改

逢考必过HH：回复朴老师 1和2题是要做分录吗

朴老师：回复逢考必过HH不是的，让你设计科目，就是找他们用的科目

逢考必过HH：回复朴老师 那只是写对应的科目吗？

逢考必过HH：回复朴老师 自己设计？不能用原有的会计科目吗

朴老师：回复逢考必过HH这个就是让你找他们用的合适的科目

JC：回复maize老师 我刚上去看了上面没有我们的财务会计制度

maize老师：回复JC你们没有做备案？那需要看你报表，你利润表截图给我看看，我去帮你分析看用哪种吧，

JC：回复maize老师 老师，你帮我看一下我们属于哪种会计制度

maize老师：回复JC你这个是企业会计准则，你看上面会企

JC：回复maize老师 哦哦，那我们今年还需要给税务局备案吗？一般小规模纳税人都用什么会计制度

maize老师：回复JC这个一般业务规模不大业务不复杂，可以使用小企业会计准则就可以， 需要备案，1、 我要办税，综合信息报告，财务会计制度备案，

JC：回复maize老师 直接网上电子税务局备案不用去税局是吗？

maize老师：回复JC是的，电子税务局备案这个

计划加：回复蓉蓉老师 什么样公司算小企业？我现在做的商贸公司注册资金1000万，算小企业吧？

计划加：回复蓉蓉老师 小企业会计准则只要求提供两张会计报表，那财务软件就不会出现金流量表了吗

蓉蓉老师：回复计划加会啊，一般特别大型的企业才用企业会计准则呢，跟注册资金无关，这会都是认缴制

计划加：回复蓉蓉老师 认缴制就是注册资金可以一直不入账，借：其他应收款，贷：实收资本？

蓉蓉老师：回复计划加认缴制就是相当于压根没有注册资金，就是空挂的，实缴制就是

计划加：回复蓉蓉老师 可是营业执照上有注册资金的数字啊，那实收资本应该怎么做？

蓉蓉老师：回复计划加营业执照上是有，但是你得根据实际来说，你们股东实际到底往银行注资了多少

小蚂蚁：回复庄老师 无论什么协会都是这个制度的吗

庄老师：回复小蚂蚁你好，是的，协会是选用非盈利组织会计制度

摩卡：回复陈诗晗老师 有损失呢？ 借 ？ 贷 待处理财产损益

陈诗晗老师：回复摩卡损失 就放在待算是财产损益了的，期末结转到净资产

undefined：回复meizi老师 一般纳税人登记信息怎么填呀，我们要申请一般纳税人

meizi老师：回复undefined 你好 ； 电子税务局里面去写； 你 在申请吗   

undefined：回复meizi老师 对呀，在申请

undefined：回复meizi老师 对呀在申请，办税人员跟从业人数怎么填呀

undefined：回复meizi老师 办税人员可以填法人吗

meizi老师：回复undefined你好； 办税人员写你 ； 你不是  实名认证了吗  ？      从业人数 你有几个员工写几个   

undefined：回复meizi老师 实名认证的是法人

undefined：回复meizi老师 实名认证是是法人

undefined：回复meizi老师 从业人数随便写几个么

meizi老师：回复undefined写你法人就行了。 与你工资表里面报个税的人数一致    

undefined：回复meizi老师 老师，我要登陆申报各种税的网站，还有看进项票的网站，都在哪个网站呀，能帮我看看这个还要插入数字证书么

undefined：回复meizi老师 我这边怎么不能发照片呀，说还要下载什么驱动呀

meizi老师：回复undefined你好；  可以发的 ；   文字%2B图片就可以发的； 你是要 报税直接网页版本的 ；   你哪里的  

undefined：回复meizi老师 老师，我跟代账公司交接，代账公司说报税什么的都是在金税盘，没得报税帐号密码，只有盘的帐号密码，各种报税的都不用帐号密码吗？

undefined：回复meizi老师 什么金税盘设备还要下载什么驱动什么意思呀

meizi老师：回复undefined 你好；      意思就是开票后 看你税盘金额来 报税的 ；  你 报税直接 实名认证了直接报税就行了。 可以不用税盘的   

对方正在输入：回复何江何老师 主要是我上传了呀。什么小企业会计准则，平均年限法啥的，但是还给我退回来，让我上传，我都不知道该上传啥了

何江何老师：回复对方正在输入你好同学 不是的，是你们单位的会计制度 你弄一个会计制度，名头改成**公司 会计制度

对方正在输入：回复何江何老师 老师，你有模版吗。能给我发一下吗，我们都逾期备案了，税局不给弄，非让自己网上弄

何江何老师：回复对方正在输入同学我手上真的没有模版本