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会计师能不能设定行政许可
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 请叫我银角大王 发表的提问：
您好，请问关联方之间的委托贷款，A公司确认了销项税，B公司因进项税不能抵扣，确认的应付利息比A公司的应收利息高，A公司编制合并报表时候，如何处理
您好，应该合并的时候是总金额合并的吧，抵消的应该是按低的金额抵消
106楼
2023-01-11 16:25:41
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 38号 发表的提问：
免征增值税最大的难点是对应的进项税是不可抵扣的，意思是免征销项税，所以进项税不能抵扣了吗？
你好，免征的销项税额，不影响你进项的抵扣。
107楼
2023-01-11 16:41:59
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38号：回复汪晨老师 免征增值税最大的难点是对应的进项税是不可抵扣的。这是什么意思
2023-01-11 17:09:23
汪晨老师：回复38号你好，指的是该项目的销项，该项目的进项不得抵扣
2023-01-11 17:19:54
38号：回复汪晨老师 您回答的前后矛盾吧？第一次说不影响进项抵扣。第二次说该项目的进项不得抵扣。到底怎么回事？
2023-01-11 17:43:31
汪晨老师：回复38号你好，一般是不影响的，但若能明确是该项目免税，那么该项目所得的进项不得抵扣。
2023-01-11 18:07:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 净君 发表的提问：
一般纳税人，购入一物品，其进项税是可以抵扣的，当时购入时已经抵扣。但后来发现有问题，对应的进项税不能抵扣了，但之前已经抵扣了，那怎么办啊？
你好，做进项税额转出，
108楼
2023-01-12 15:59:56
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净君：回复徐阿富老师 之前的月份已经转出了，现在进行进项税转出的话，转出的是其他东西的进项税，没关系的，对吧？
2023-01-12 16:30:21
徐阿富老师：回复净君你好，怎么会之前已经转出的？
2023-01-12 16:51:09
净君：回复徐阿富老师 有进项税的发票，我就全部认证转出了，后来发现产品有问题。
2023-01-12 17:12:38
净君：回复徐阿富老师 是不是应该等没问题了再转出啊？
2023-01-12 17:38:04
徐阿富老师：回复净君你好，认证那叫抵扣，不是进项税额转出，不能抵扣了才进项税额转出
2023-01-12 18:04:35
净君：回复徐阿富老师 恩，就是我们要退货了，但是发票的进项税已经被我抵扣了，怎么办啊？
2023-01-12 18:27:54
徐阿富老师：回复净君你好，退货时需要供货方开具红字发票，凭红字发票做借原材料或库存商品 负数金额 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出 贷应付账款 负数金额。这样，你的进项税就转出不抵扣了
2023-01-12 18:44:54
懿曼老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模企业，进项税不能抵扣，我怎么去算企业所得税的税负率？我们会计是做事后工作的，怎样才能知道我当季是盈利还亏损？怎样去控制一家公司的盈亏？请老师指教，谢谢！
同学你好，所得税税负率是用应缴所得税除利润总额得出，跟进项税没有直接关系
109楼
2023-01-12 16:20:40
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懿曼老师：回复学堂用户_ph754507通过计算净利润来看是盈利还是亏损，控制一家公司的盈亏需要看你们企业是做什么的，可以从哪些方面来控制
2023-01-12 17:00:53
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我们公司是做广告行业，就是做商场围档拾建的，我不知道怎样去控制？请老师指教，因为有时到月初做完账才知道公司亏损严重，或都盈利很大，好像没有方向那样，请老师指教，谢谢！
2023-01-12 17:17:27
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个你们可以在做一个项目之前，先测算，做完能赚多少钱，要把成本费用税费都考虑进去，比如你们一个月能做多少项目，有多少收入，然后成本可能就有直接成本，人工费，还有其他费用，最好是做个成本费用的预算，这些要根据前期的经验去测算。
2023-01-12 17:38:02
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！因为这个行业，跟另的不一样，业务每一笔都很小，有些几块，或者一、二仟，金额不大，但比较多，有时候场次会延长，所以不确定因素比较金，有些先做先期的工作，又发生了一些费用，有可能不一定能成功，所以这些都不好确定，有可以，这个月不开票，过一、二个月再开票，这样会没法控制，问业务部门，她们说也不确定，所以不知道怎样做？
2023-01-12 17:59:13
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个问题就是跟业务人员的业务有很大关系，所以会计不能说只是事后做事，不能说业务说什么时候开票就什么时候开票，要有规定制度，这样我们才能事先知道当季度需要预缴的所得税是多少，最好那个季度不要差别太大。还是要根据实际情况经验来去跟业务协调
2023-01-12 18:16:11
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我每次问业务部门，答案都是不知道，而且报销多少也是不知道，除了固定费用是知道的，其他都是一问三不知。老想请教，一般开票有什么规定制度？有什么好的制度可以提供一下么？谢谢老师！
2023-01-12 18:43:24
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507开票的规定都是财务这边规定的，如果当月到月中财务觉得开票金额已经很多了，而成本票又没那么多，那么就要控制，让业务跟客户沟通下月再开始可不可以，对于业务如果不听财务的，那就只能跟老板说了，财务要跟老板说明利弊，这样可能会比较有执行力
2023-01-12 19:10:48
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我这边主要是费用太多，报销的很多，有时没那么多票开，有些费用发生了，员工不能不报，这样也会导致失控，有时到月底突然又开出很多票，因为开票前要跟客户对账确认，有时对好账都到月底了才开，有时对不出来就只能放到下个月，所以不知道怎样把控？
2023-01-12 19:35:35
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个就是财务制度不完善的原因，需要一个个问题解决，可以先从报销上去管控，制定规范的报销制度，报销费用也应该都要取得发票才行
2023-01-12 20:00:40
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我们所有报销的都是有发票的，怎样的报销制度才是规范？我没这方面的经验，请老师指教，谢谢！
2023-01-12 20:29:14
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507报销主要要规范：第一，报销时间的规范，当月费用，一般次月初应该报销，第二，报销审批要规范，第三，报销票据要齐全真实，于费用要回应，第四，报销费用要合理，本来可以20块钱吃饭的，非拿50块的票来报
2023-01-12 20:42:05
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！知道了，谢谢老师教会了我很多，真心再一次谢谢！
2023-01-12 21:10:05
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507不客气，麻烦给个好评哈！
2023-01-12 21:23:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lafengjiejie 发表的提问：
一般纳税人开的3个点的税票，是不是也属于进项税不能抵扣呢
对的，进项税额不能抵扣
110楼
2023-01-12 16:39:00
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lafengjiejie：回复东老师 意思就是不管是小规模还是一般纳税人只要开的3个点，进项税都不能抵扣嘛
2023-01-12 16:49:55
东老师：回复lafengjiejie对你这个可以这么理解。
2023-01-12 17:01:10
lafengjiejie：回复东老师 谢谢老师
2023-01-12 17:30:16
东老师：回复lafengjiejie不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
2023-01-12 17:51:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 怡然的豆芽 发表的提问：
你好，我们是小规模物业公司水电转售，水厂公司开具的进项税不能抵扣销项税，那我们公司免收部分的销项税怎么做账呢？？
你好，免收的部分做营业外收入
111楼
2023-01-27 16:51:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的汽车 发表的提问：
（5）从某境外公司承租仪器一台，支付租金（含增值税）174万元人民币。该境外公司所属国未与我国签订税收协定，且未在我国设有经营机构，也未派人前来我国。 2018cpa税法真题的一个小问，请问为什么这笔代扣代缴的进项税不能抵扣那？整体太多不能全粘
你这属于动产租赁所得，在我国没有设立经营机构、也没有派人，那么你是要按支付金额代扣增值税，代扣增值税可以抵扣。
112楼
2023-01-27 17:03:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，小规模企业购入商品，普票的进项税不能抵扣，做分录的时候要做进项税吗？
您好，小规模不做进项税的，购入时价税一起记入成本。
113楼
2023-01-27 17:11:04
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 借：库存商品 贷：应付账款。这样做吗？
2023-01-27 17:30:41
王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，对的。是这样做的。
2023-01-27 17:43:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 柒月 发表的提问：
因为金税盘被锁导致进项税不能抵扣，有一年半的进项票都没抵扣，我能在3月全部抵扣完吗？有没有什么风险？
同学你好 可以的 是实际的收入和进项就行了
114楼
2023-01-27 17:23:11
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柒月：回复朴老师 都是实际的，就是怕之前都没抵扣过，现在突然全部抵扣，有担风险
2023-01-27 17:45:35
柒月：回复朴老师 还有个事情想咨询下老师，我们现在工程结算，收到甲方付的100多万结算款，但是差900万发票没有开给甲方，甲方暂扣了80万，如果我们不想要这80万也不开票可以吗？
2023-01-27 18:15:19
朴老师：回复柒月没事呀 是实际业务就行了 可以抵扣的 2.可以先不开这个80万
2023-01-27 18:28:49
柒月：回复朴老师 不是80万问题，是900万发票问题，甲方扣80万作为我们没开票的税款，收到了账款不开票风险高吗？
2023-01-27 18:43:53
朴老师：回复柒月预收账款的话可以，但是要预交增值税
2023-01-27 18:57:34
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，书上的例题是这样的，某公司提供技术转让，取得10万元收入，免增值税。然后接受丙公司提供的设计服务，进项税可以抵扣，我都晕了，我觉得这个是免税的嘛，免税的就没有销项税，所以其进项税不能抵扣，可他怎么抵扣了
接受丙公司提供的设计服务 这个服务是正对这个转让的技术吗？如果是的话 就不能抵扣
115楼
2023-01-27 17:44:59
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睫毛弯弯：回复李老师 不是的老师，这是两道题，我给放一起问了，造成您的误解了
2023-01-27 18:07:13
睫毛弯弯：回复李老师 老师，那就是说甲公司接受丙公司的技术服务，进项税可以抵扣？
2023-01-27 18:35:06
李老师：回复睫毛弯弯那就可以抵扣啊
2023-01-27 18:46:16
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Zmj 发表的提问：
特定企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还老师 像5月1日后 药企行业制造商增值税变为16% 销售批发企业的进项税不能抵扣完 这样的能适用吗
可以用的
116楼
2023-01-28 15:21:05
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
我司是销售农产品的，增值税是免税的，那购进的收购发票进项税不能抵扣的？对吗？
不是生产农产品的，应该是不免税的
117楼
2023-01-28 15:44:58
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风轻雾雨：回复文老师 有自己的种植基地，也有从农民手上收购的
2023-01-28 16:01:57
文老师：回复风轻雾雨农民手上购的，应该需要交税，但是您可以抵扣的，农民是免税的
2023-01-28 16:29:40
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 张佳乐 发表的提问：
在线教育公司，业务是属于非学历教育培训，增值税按3%的，简易征收的。现在我们的问题是，我们最大的成本就是兼职老师的工资，我们找了一家劳务外包企业，他们给我们开6%的专票，但是我们这个进项税不能抵扣，这样的话，成本就很高，这个进项税，是不是就这么浪费了？
进项税不是浪费了，你们进项税也可以进成本啊，，如果你们进项税够的话，可以不用采用简易征收啊，直接用一般纳税人一般计税=销项税-进项税
118楼
2023-01-28 16:08:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 任性的彩虹 发表的提问：
老师您好，外购原材料用于建造厂房，进项税为啥能抵扣 不是外购的原材料改变用途，进项税不能抵扣需要转出来嘛
现在全面营改增，是可以抵扣的
119楼
2023-01-29 15:21:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 高高的楼房 发表的提问：
小规模纳税人购入固定资产取得发票，因为进项税不能抵扣，是不是也计入固定资产价值中？
你好，是的
120楼
2023-01-29 15:27:23
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