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受托支付收款方的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 传统的衬衫 发表的提问：
这个受托方是提供加工劳务的，它赚钱了应该缴纳增值税，可是这个委托方没赚钱怎么也要缴纳增值税啊
您好！他这是进项税，不是要缴纳增值税。
91楼
2023-01-10 16:20:13
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传统的衬衫：回复宋生老师 老师，您好！我还是不明白这个委托方把这个进项税额给了受托方拿去做进项税抵扣，那么委托方把这批货卖出后，自己怎么做进项税抵扣
2023-01-10 16:44:24
宋生老师：回复传统的衬衫1、增值税方面：直接从事植物的种植、收割和动物的饲养，捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品免征增值税。注释：农业生产者销售的自产农业产品，具体指直接从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的单位和个人销售自产的属于税法规定范围的农业产品。 所得税方面：企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，包含： 牲畜、家禽的饲养； (2)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： 海水养殖、内陆养殖。 企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。 根据以上规定，你所从事的种植、养殖业务是免征增值税和所得税的，但要到税务部门进行减免税备案事宜。
2023-01-10 17:05:11
传统的衬衫：回复宋生老师 老师，您好，假如这个委托加工的事项不属于减免税的范畴，那为什么这个委托方要缴纳进项税额？那企业是不是在销售产品后，可以做两次进项税抵扣（一次购料时缴纳进项税；一次委托加工缴纳进项税）？
2023-01-10 17:22:40
宋生老师：回复传统的衬衫您好！先回答这个：我还是不明白这个委托方把这个进项税额给了受托方拿去做进项税抵扣，那么委托方把这批货卖出后，自己怎么做进项税抵扣。 一般是委托方把东西交给受托方去加工，给受托方钱。受托方开票给委托方，委托方拥有进项税，然后委托方把货物卖出的时候，自己做进项抵扣。你说反了。 然后是这个：那企业是不是在销售产品后，可以做两次进项税抵扣（一次购料时缴纳进项税；一次委托加工缴纳进项税）？实际上确实是有2次。
2023-01-10 17:46:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
老师 A公司委托B公司付款给C这个会计分录怎么才是最合适的
如果是专用发票，尽量不要这样操作。
92楼
2023-01-10 16:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小荷 发表的提问：
增值税小规模纳税人委托其他单位加工材料,收回后继续生产应税消费品的,其发生的下列支出中,应计入委托加工材料成本的有( )A．发出材料的实际成本B．支付给受托方的加工费C．支付给受托方的增值税D．受托方代收代缴的消费税
你好 A．发出材料的实际成本 B．支付给受托方的加工费 C．支付给受托方的增值税
93楼
2023-01-11 16:11:16
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小荷：回复邹老师 消费税，小规模可以抵扣？不进入成本？
2023-01-11 16:31:11
邹老师：回复小荷你好，,收回后继续生产应税消费品的消费税是可以抵扣的
2023-01-11 16:45:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司向银行贷款然后直接受托支付货款了这个怎么做分录
你好，先借银行存款 贷短期借款 然后借应付账款或预付账款 贷银行存款
94楼
2023-01-11 16:29:15
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萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 老师但是这笔钱没有经过我们的账户
2023-01-11 16:53:54
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，实际是你们有一个贷款户的，只是你这边账户看不出，应该这样反应下跟真实。
2023-01-11 17:09:36
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 安详的电话 发表的提问：
我公司被受托支付贷款 这个算是我公司的短期借款吗！分录怎么写
可以， 借：其他应收款-XX公司 贷：现金银行存款
95楼
2023-01-11 16:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，问一下，A公司开票出去，按理款回到A，但是客户回到我们B公司了，我现在准备做个委托收款协议算了。 那会计分录怎么做呢 AB两家公司 ！！
你好！这个早上回复你了，你看到了吗？
96楼
2023-01-12 15:19:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
A公司开票出去，按理款回到A，但是客户回到我们B公司了，我现在准备做个委托收款协议算了。那会计分录怎么做呢AB两家公司
你好！两家之间有往来吗？
97楼
2023-01-12 15:38:14
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会计学堂辅导老师：回复QQ老师 有，B从A家进货
2023-01-12 16:10:25
QQ老师：回复会计学堂辅导老师可以从冲往来，，，
2023-01-12 16:36:42
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 老师。,A公司和B公司的账务处理，具体的分录怎么去做呢？
2023-01-12 16:46:47
QQ老师：回复会计学堂辅导老师B公司 借：银行存款 贷 其他应付款—代收款 ,A公司就按正常业务处理就可以
2023-01-12 17:03:04
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 是这么个情况，B公司上个月开发票出去，就做账是：借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销） ，这个月客户回到了A公司，现在如何账务处理，才能把两家的账给平掉
2023-01-12 17:18:31
QQ老师：回复会计学堂辅导老师A公司借：银行存款 贷 其他应付款—代收款 付款给A公司 借：其他应付款—代收款 贷：银行存款 B公司按正常回款做账就可以后附三方抵账协议
2023-01-12 17:35:23
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 漫步云端 发表的提问：
老师，您好，麻烦您看一下这道题，辛苦啦。收取手续费形式的委托代销，受托方卖出去了50%，即50000*50%＝25000，那受托方收到委托方商品时，借：受托代销商品 贷：受托代销商品款，分录中的金额是50000还是25000呢？
您好，是50000元入账，同学
98楼
2023-01-12 16:07:56
全部回复
漫步云端：回复李老师A 那等到受托方卖出25000的时候，是按照50000反向结转吗？借：受托代销商品款50000 贷：受托代销商品50000
2023-01-12 16:37:56
李老师A：回复漫步云端是的啊，需要把之前的一模一样的冲销啊
2023-01-12 16:55:22
漫步云端：回复李老师A 老师，那受托方不是仅卖出去一半吗？那另外剩下的咋办？
2023-01-12 17:14:27
李老师A：回复漫步云端如果仅卖出一般，就先结转一半，剩下的等卖出去再结转
2023-01-12 17:27:19
漫步云端：回复李老师A 老师，您的意思是按照50000入账，按照一半结转吗？刚才不是说，需要把一模一样的反向结转吗？到底怎样呢？
2023-01-12 17:41:50
李老师A：回复漫步云端你好，刚才以为全买了，如果只卖一半，就结转一半啊
2023-01-12 18:01:18
漫步云端：回复李老师A 好的谢谢老师
2023-01-12 18:15:21
李老师A：回复漫步云端不用谢啊，麻烦给个好评，谢谢!
2023-01-12 18:32:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
采用支付手续费方式委托代销商品，最后一步支付货款并计算代销手续费会计分录是什么意思？？？借应付账款贷其他业务收入银行存款
你好，需要把代销商品的 货款支付给委托方，同时需要确认代销商品手续费收入
99楼
2023-01-12 16:21:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Meng 发表的提问：
A公司向银行贷款，然后受B公司委托支付给C公司，那么站在A公司角度，贷款时收到的现金和受托支付货款，以及支付贷款利息时的现金流分别是什么？
您好，贷款时收到的现金是取得借款收到的现金，受托支付货款是支付其他与经营活动有关的现金，支付贷款利息时的现金流是分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
100楼
2023-01-12 16:39:00
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
委托方收回的应税消费品高于受托方代收代缴的消费税那一部分的会计处理
您好：需按照规定缴纳消费税，在计税时准予扣除受托方代扣代缴的消费税。 借；库存商品 应交税费——应交消费税 应交增值税 （进项税额） 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费 消费税按贷方减去借方抵扣的差额纳税
101楼
2023-01-27 17:03:25
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 兴 发表的提问：
老师，支付结算工具是包含了支付结算方式（汇兑，托收承付，委托收款）在内吗
你好，是 的，结算方式是包括汇兑，托收承付，委托收款在内的
102楼
2023-01-27 17:13:37
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
以收取手续费方式销售商品的受托方，在销售商品确认贷方的销项税额是根据销售款计算的税额吗？那进项税额怎么来的？谁给受托方开具的发票呢？不太明白受托方的分录
您好，“委托方”根据售价开具销项税发票，“委托方”再根据卖出去的数量开给“受托方发票”，此时受托方收到发票以后可以做进项税。 就类似于买进一样东西，收到发票，再卖出去。如果是平价销售的话，中间只是赚了个“手续费”
103楼
2023-01-27 17:18:59
全部回复
王大大大大：回复宸宸老师 不太明白第一句话，委托方开具销项，再开具进项？
2023-01-27 17:49:26
宸宸老师：回复王大大大大您好，比如说我是委托方，我委托您帮我卖200件衣服（我最规定您按1元每件出售） 后来您卖出了其中的100件。我收到清单后，我开一张发票（100件*1/件），您收到发票后做入可以做入进项税。 您自己还需要开出去发票给“客户”，开具（100件*1元/件）。此时您产生了销项税。 我这样举例子您是否能明白呢？
2023-01-27 17:59:38
王大大大大：回复宸宸老师 那就是进项跟销项平了是吧？
2023-01-27 18:28:54
宸宸老师：回复王大大大大嗯嗯，是的呢，您终于理解了。 他这个受托方的利益只是赚取了中间的手续费而已。
2023-01-27 18:52:57
王大大大大：回复宸宸老师 那受托方呢？确认手续费也算收入，是不是需要开具发票呢？受托方最后一步只确认了收入，是不是还差一步确认销项税？
2023-01-27 19:21:21
宸宸老师：回复王大大大大你好， 1.手续费是“受托方”开具发票的，这个属于受托方的其他业务收入。 2.受托方最后一步只确认了收入之后，确实需要再确认手续费的销项税额的。【手续费属于一种劳务】、 我看您图中没有销项税，确实不对的
2023-01-27 19:41:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学前小生 发表的提问：
服装加工厂，受托方怎么核算成本和做会计分录？
您好！　1.收到受托加工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　　　 　　5. 在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 　　借：营业成本或其他业务成本 　　　　贷：库存商品——受托加工产品
104楼
2023-01-27 17:36:24
全部回复
学前小生：回复宋生老师 谢谢宋老师。另外再问，这里主营业务收入是指我们取得加工费收入是吗？
2023-01-27 18:19:18
宋生老师：回复学前小生您好！是的。
2023-01-27 18:32:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采用支付手续费方式销售产品受托方抵扣的进项税额为什么计入应付帐款
因为前面代销商品计入了受托代销商品，没有计入应交税费-应交增值税（进项税额），后面取得发票了，当然是计入应付账款核算了
105楼
2023-01-27 17:44:59
全部回复
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