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非营利基金会曰常会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 温婉的蜻蜓 发表的提问：
老师，您好！请问在民间非营利组织中所缴纳的成见维护建设税计提、结转、缴纳该如何做会计分录，还有上月该计提未计提的在次月是要先计提，结转再到缴纳吗？谢谢
1、增值税、城建税、教育费附加： 借 业务活动成本 贷 应交税费-增值税 -城建税 -教育费附加 2、企业所得税： 借 其他费用 贷 应交税费-企业所得税
106楼
2023-01-11 16:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ^_^琴^_^ 发表的提问：
原材料属非正常损失做进项转出怎么出会计分录？
借；待处理财产损益 贷；原材料 应交税费（进项税额转出 ）
107楼
2023-01-12 15:57:02
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^_^琴^_^：回复邹老师 贷方：原材料是一级科目吗？
2023-01-12 16:10:53
^_^琴^_^：回复邹老师 还是贷：应交税费（进项税额转出）急急急
2023-01-12 16:22:58
邹老师：回复^_^琴^_^你好，原材料需要具体到是什么材料的明细 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-12 16:49:16
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 过儿 发表的提问：
您好！购进货物100吨（厂家已经按照100吨开票），有5吨属于非正常损耗，运输公司已经给予赔偿，按照市场销售价赔偿的（进价2000元，按照市场销售价2300元赔偿），整个会计分录怎么处理？
您好，正常入库100，出售5
108楼
2023-01-12 16:12:56
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过儿：回复小林老师 借：原材料：200000         应交税费：26000      贷： 银行存款：226000 借：？？      贷：营业外收入：11500       贷：应交税费～进项税额转出       
2023-01-12 16:34:15
过儿：回复小林老师 借啥？非正常损耗是否还得出库呢？
2023-01-12 17:03:34
小林老师：回复过儿您好，不是，是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，借主营业务成本，贷库存商品
2023-01-12 17:24:46
过儿：回复小林老师 结算运费的时候，直接扣了，所以没有银行存款。该走啥科目呢？ 还有非正常损耗吨原材料，不需要贷原材料吗？
2023-01-12 17:46:58
小林老师：回复过儿您好，冲减支付运费的负债科目
2023-01-12 18:09:28
小林老师：回复过儿您好，是贷原材料科目
2023-01-12 18:30:42
过儿：回复小林老师 支付运费，我做了会计分录 借：库存商品～运费      应交税费～进项 贷：银行存款 那儿来的负债科目？
2023-01-12 18:50:52
小林老师：回复过儿您好，这个分录可能是错误的，是两个业务，1全额开运费发票，然后您开销售发票，不是一个业务
2023-01-12 19:09:14
过儿：回复小林老师 是一笔业务哈，同时入原材料
2023-01-12 19:27:27
过儿：回复小林老师 您重新写下分录，谢谢
2023-01-12 19:44:10
小林老师：回复过儿您好，您支付运费分录没问题，出售，借银行存款，贷其他业务收入，应交税费应交增值税，借其他业务成本，贷原材料
2023-01-12 19:54:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师好，购进货物有5吨属于非正常损耗，运输公司已经给予赔偿，按照市场销售价赔偿，会计分录怎么做？
你好 借 银行存款 贷 原材料
109楼
2023-01-12 16:25:45
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过儿：回复答疑苏老师 我们付款直接扣了，所以没有银行存款
2023-01-12 16:54:11
答疑苏老师：回复过儿你好 ，那就原材料直接按你们付多少就记多少就可以了。
2023-01-12 17:17:57
过儿：回复答疑苏老师 原材料对方开票是直接按照始发站的装货数量结算的，但运输过程有5吨非合理损耗，运输公司给予扣款之后付了运费。整个过程会计分录说一下，谢谢。
2023-01-12 17:31:07
答疑苏老师：回复过儿你好，那同学需要对方发票重开，不然原材料还是需要按原来的金额来入。
2023-01-12 17:43:34
过儿：回复答疑苏老师 主要非合理损耗怎么处理？
2023-01-12 17:57:47
答疑苏老师：回复过儿你好，非合理损耗有赔偿的话是不计入原材料成本的，但是这里没有红字发票就不能冲减成本。只能计入营业外收入。
2023-01-12 18:20:44
过儿：回复答疑苏老师 对方按照出货数量开票，合同已经约定好了，不能更改
2023-01-12 18:37:48
答疑苏老师：回复过儿你好，那同学把赔偿款计入营业外收入科目。
2023-01-12 19:01:05
过儿：回复答疑苏老师 贷：营业外收入？借啥？
2023-01-12 19:26:22
答疑苏老师：回复过儿你好 借 原材料  贷 银行存款 营业外收入
2023-01-12 19:45:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
请教下，公司替员工付的基金会计分录是要夜魔侠写
您好，您具体是什么意思付的什么基金
110楼
2023-01-12 16:41:59
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像夏天一样：回复文老师 爱心基金。
2023-01-12 16:58:07
文老师：回复像夏天一样那应该是由个人承担的是吧，公司是代付的
2023-01-12 17:09:08
像夏天一样：回复文老师 有员工个人承担 也有公司替员工缴纳
2023-01-12 17:31:44
文老师：回复像夏天一样个人承担的可以计入其他应收款，单位承担的话，是不是可以税前扣除需要确认一下。
2023-01-12 17:52:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 淡淡的雨季 发表的提问：
水利建设基金会计分录怎么写的？
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—水利建设基金 借：应交税费—水利建设基金  ， 贷：银行存款
111楼
2023-01-27 16:38:15
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
非营利性医院有一个非限定性净资产是怎么做会计分录？
你好，这个是用来结转期末损益的。 借：有关费用 贷：非限定性净资产
112楼
2023-01-27 16:59:03
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xijunkokhjhk：回复宇飞老师 一个月最后盈余1000元的话，这个需要有余额吗？还需要做什么吗？
2023-01-27 17:26:45
宇飞老师：回复xijunkokhjhk非限定净资产会有余额的，就是相当于企业会计的权益。
2023-01-27 17:36:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
基金会对外捐赠，会计分录怎么写？
借 营业外支出 贷 银行存款/ 原材料，应交税费销项
113楼
2023-01-27 17:22:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Z 发表的提问：
投资200万建民营非利性医院会计分录如何做
借；长期股权投资 贷；银行存款
114楼
2023-01-27 17:37:59
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Z：回复邹老师 我的意思是：医院如何做账？是不是做：借：银行存款 贷：实收资本；可是医院会计制度中没有实收资本科目
2023-01-27 17:54:28
Z：回复邹老师 我回复：我的意思是：医院如何做账？是不是做：借：银行存款 贷：实收资本；可是医院会计制度中没有实收资本科目
2023-01-27 18:14:56
邹老师：回复Z你好，是的 没有实收资本，可以计入其他应付款
2023-01-27 18:34:43
Z：回复邹老师 医院会计的收支结余不许分配吗？
2023-01-27 18:49:19
邹老师：回复Z你好，如果是非盈利性的，是不允许的
2023-01-27 19:08:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
民间非营利企业增值税免税，会计分录如何写
您好，直接全额确认收入，不需要价税分离了。
115楼
2023-01-27 17:47:59
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那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 老师不是价税分开，税款入营业外收入
2023-01-27 18:08:37
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，不是的，民间非营利企业增值税免税，不用价税分开的，那个价税分开，税款入营业外收入的做法，是指的小规模纳税人，月收入低于3万元，或者季收入低于9万元的免税情况来说的。
2023-01-27 18:20:40
那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 那纳税申报表填写的是价税分离的是吗
2023-01-27 18:33:17
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，是的，申报表是价税分离申报的，没错，但是账上的免税收入可以不做价税分离的。如果您想做价税分离处理，也是可以的。但是我的经验来看，没必要价税分离的。
2023-01-27 18:56:28
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师好！购进货物100吨（厂家已经按照100吨开票），有5吨属于非正常损耗，运输公司已经给予赔偿，按照市场销售价赔偿的（进价2000元，按照市场销售价2300元赔偿），整个会计分录怎么做？谢谢
借：存货 176991.15           应交税费-增值税-进项23008.95 贷:银行存款200000 赔偿按正常的销售记账即可，因为你是按售价赔偿 借：银行存款 11500      贷：主营业务收入 10176.99            应交税费-增值税-销项1323.01 结转销售成本 借：主营业务成本 8849.56 贷：库存商品8849.56
116楼
2023-01-28 14:54:24
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过儿：回复家权老师 结算运输费，直接扣掉了。
2023-01-28 15:31:16
过儿：回复家权老师 没有银行存款，借方走啥科目？
2023-01-28 15:49:52
过儿：回复家权老师 非正常损耗吨吨数，不用从库存商品减出去吗？
2023-01-28 16:07:11
家权老师：回复过儿借：存货 168141.59           待处理流动资产损溢 8849.56       应交税费-增值税-进项23008.95 贷:银行存款200000 那就是 借：营业外支出 10000 贷：待处理流动资产损溢 8849.56        应交税费-增值税-进项转出1150.44
2023-01-28 16:34:03
过儿：回复家权老师 又走成营业外支出了？
2023-01-28 16:57:58
家权老师：回复过儿是的哈，你不是直接扣了，没有另外收钱的吗？
2023-01-28 17:16:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
非营利组织慈善义演和助学怎么做会计分录？
钱是你们自己出的吗？
117楼
2023-01-28 15:22:33
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晨阳☀：回复朴老师 收到的捐赠款付的。
2023-01-28 16:16:06
朴老师：回复晨阳☀你收到捐赠款怎么做的呢，计入什么科目了
2023-01-28 16:38:05
朴老师：回复晨阳☀你这个可以计入费用，借费用贷捐赠款科目
2023-01-28 16:56:39
晨阳☀：回复朴老师 我收到的记捐赠收入
2023-01-28 17:08:32
朴老师：回复晨阳☀那你这个就冲减捐赠收入
2023-01-28 17:25:31
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Emma 发表的提问：
申购基金和赎回基金的会计分录是什么？
购买基金相当于短期投资，借：交易性金融资产，贷：银行存款，然后赎回后，借：银行存款，贷：交易性金融资产，投资收益
118楼
2023-01-28 15:41:01
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Emma：回复小杨老师 老师那这个是不是不能放入短期投资这个会计科目
2023-01-28 15:56:46
小杨老师：回复Emma也可以，如果你们会计科目里面没有交易性金融资产，也可以放在短期投资这个会计科目的
2023-01-28 16:24:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ ID 发表的提问：
“退待转基金”怎样做会计分录ya ?
你是指社保上的待转基金吗
119楼
2023-01-28 16:03:06
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
认购基金的会计分录怎么写？
同学你好 借，交易性金融资产一成本 贷，银行存款；
120楼
2023-01-28 16:11:58
全部回复
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