小娟96：回复青椒老师 谢谢

小娟96：回复青椒老师 会好评的

青椒老师：回复小娟96好的，谢谢你的好评，有疑问咱们继续沟通

无语：回复李爱文老师 外账，有发票

李爱文老师：回复无语也是这样的操作，分录不变

无语：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:没有领用手续，自己做一个出库单然后再做个凭证吗？借 农业生产成本 贷 原材料 。这样可以吗

李爱文老师：回复无语可以，就是出库单，就属于领用了

会飞的鱼：回复钟存老师 做个流水账就行了吧，报税的单独做一份账

钟存老师：回复会飞的鱼企业做账是会计法规定的，不是说你没有发票就不做账，这样的话股东或者债权人查你公司有没有情头资产有没有合法履行义务的话，你拿账才能在一定程度上说明

会计学堂金牌答疑-周老师：回复江老师 这是一个面试题，能不能从公家和私人两个方面回答呢

江老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师这个就是这个企业肯定是有内账业务，考虑你是否同意做内账，对内账业务是否讨厌

会计学堂金牌答疑-周老师：回复江老师 这个怎么回答比较完整

江老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师从公家的业务看：只能作为账外资产进行管理，用内账列示采购业务 从私人角度看，就是与公司无关的业务，不在外账中列示。

AK辰辰：回复李爱文老师 办完移交后会计公司会给什么东西给我们吗？

李爱文老师：回复AK辰辰全部的会计资料，报税的税务资料，以及与你们公司相关的资料

Soulmate.H：回复王雁鸣老师 老师，可以麻烦您给我写一下关于这些东西的采购-入库-销售-出库的会计分录吗？谢谢

王雁鸣老师：回复Soulmate.H您好，如果要入库的话，采购前支付货款，借：预付账款，贷：现金或者银行存款。采购回来入库，借：原材料，贷：应收账款-暂估款。收到发票时，借：原材料，负数，贷：应收账款-暂估款，负数。同时，借；原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；预付账款。出库时，借；生产成本-材料费，贷：原材料。生产后入库，借；产成品，贷；生产成本（材料费，直接人工，制造费用等）。销售时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷：产成品。

Soulmate.H：回复王雁鸣老师 老师，我的意思是帮忙写一下，不入到金蝶系统里这个情况的会计分录，内账小规模公司，再次谢谢

王雁鸣老师：回复Soulmate.H您好，不入系统的话，采购时，借；预付账款，贷：现金或者银行存款，收到货时，不处理。或者借：制造费用-物料消耗，贷；应付账款-暂估款。收到发票时，借：制造费用-物料消耗，负数 ，贷；应付账款-暂估款。负数。同时，借；制造费用-物料消耗，贷；预付账款。生产成品销售时，与上面一样的处理。

Soulmate.H：回复王雁鸣老师 老师，如果是赠送的情况，应该是怎么处理？是不是省去借：现金或银行存款 贷：主营业务收入 这个步鄹，月底的时候直接拉总发货单，结转成本，对吧？

王雁鸣老师：回复Soulmate.H您好，不是的，如果赠送的话，要视同销售处理，借；营业外支出，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷：产成品。

Soulmate.H：回复王雁鸣老师 好的，我明白了，十分感谢老师

王雁鸣老师：回复Soulmate.H您好，不客气。

菜菜：回复邹老师 东西已入库了也这么做账吗？

邹老师：回复菜菜你好，是的，先做预付，然后根据取得的发票做购进分录

阿曾：回复方老师 有老会计说收据入账税局按收据来罚款的

方老师：回复阿曾不罚款，只是不能在企业所得税前扣除，要把没发票的部分调增交纳企业所得税。

阿曾：回复方老师 1.按照《中华人民共和国发票管理办法》规定取得白条属于未按规定取得发票，可以处以10000元以下罚款。

方老师：回复阿曾违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收： （一）应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的； （二）使用税控装置开具发票，未按期向主管税务机关报送开具发票的数据的； （三）使用非税控电子器具开具发票，未将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，或者未按照规定保存、报送开具发票的数据的； （四）拆本使用发票的； （五）扩大发票使用范围的； （六）以其他凭证代替发票使用的； （七）跨规定区域开具发票的； （八）未按照规定缴销发票的； （九）未按照规定存放和保管发票的。 第三十六条 跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。 丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。 第三十七条 违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 非法发票的，依照前款规定处罚。 第三十八条 私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的，由税务机关没收违法所得，没收、销毁作案工具和非法物品，并处1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，并处5万元以上50万元以下的罚款；对印制发票的企业,可以并处吊销发票准印证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 前款规定的处罚，《中华人民共和国税收征收管理法》有规定的，依照其规定执行。 第三十九条 有下列情形之一的，由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款；有违法所得的予以没收： （一）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品的； （二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输的。 要罚也应该是罚开票方。

从容的蚂蚁：回复冉老师 我住在一个小县城，大企业很少，也很难进，为了照顾孩子也没办法去外地

冉老师：回复从容的蚂蚁这种情况下，可以，代账公司自由