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退还多余的预收款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
预收货款的会计分录每个月发货时的会计分录怎么做呢？？
你好 预收货款 借；银行存款 贷；预收账款 每个月发货时 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
241楼
2023-03-08 14:59:59
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琴琴：回复邹老师 发货时没有开票呢
2023-03-08 15:28:33
邹老师：回复琴琴你好，发货就应当按规定确认收入的
2023-03-08 15:52:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 无限的大地 发表的提问：
1、电子退库怎么做会计分录？ 2、保险公司退多收的车船税怎么做分录？
你好 1，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款 2，借；银行存款，贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税，贷；税金及附加或以前年度损益调整
242楼
2023-03-09 14:01:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 开放的大炮 发表的提问：
企业收到某工厂发运来的上期以“预付账款”方式购买的甲材料25,000元，增值税率为16%，余款5,000元退回，银行已收妥，材料未入库。编制会计分录
你好 借；在途物资25,000 ，应交税费—应交增值税（进项税额）25,000*16%，银行存款5,000，贷；预付账款
243楼
2023-03-09 14:12:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
请问收到即征即退款的会计分录
借；银行存款 贷；其他应收款
244楼
2023-03-09 14:27:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ✟小水滴Sunny+ 发表的提问：
老师您好，上月我们收了客户货款10万，做了应收账款会计分录，然后本月开发票专员说结算是8万多，那么剩下的多收货款1万多我们也退回了，退回的会计分录是不是可以这样做：借应收账款负数 贷：银行存款，谢谢！
您好，退回的会计分录这样做：借应收账款 贷：银行存款
245楼
2023-03-09 14:34:12
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✟小水滴Sunny+：回复王雁鸣老师 但这样不是增加了应收账款的数额吗？应该是减少应收账款吧？
2023-03-09 14:56:38
王雁鸣老师：回复✟小水滴Sunny+您好，因为收货款时，做了应收账款，是减少，退回再做应收账款，确实是增加了。
2023-03-09 15:17:52
✟小水滴Sunny+：回复王雁鸣老师 嗯嗯，明白了，谢谢
2023-03-09 15:31:09
王雁鸣老师：回复✟小水滴Sunny+您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-09 15:42:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡淡的发夹 发表的提问：
预付租用会展中心场地订金10000元 其余40000元在会议结束后支付 预付订金通过零余额账户予以支付 会计分录怎么做啊？
借，业务活动支出 贷，银行存款 应付账款
246楼
2023-03-09 14:56:59
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陈诗晗老师：回复淡淡的发夹借，业务活动支出 贷，零余额账户用款额度 应付账款 借，事业支出 贷，资金结存～零余额账户用款额度
2023-03-09 15:35:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 欢喜的泥猴桃 发表的提问：
附有销售退回条件的销售 赊销实现收入时 到期收款时 预计退货率调整时 如果调低退货率 如果调高退货率 退货期满时 如果退货率与预计相同： 如果退货率低于预计标准： 如果退货率高于预计标准： 的会计分录怎么写？
正常是这样的账务处理，就是赊销实现的收入，扣减一定的退货比例，列支收入处理。 当退货率与预计的数据相同，那么做的收入就是对的。 如果是退货率低于预计标准，实际上是少确认了收入，需要补做收入处理。 对于是退货率高于预计标准，实际上是前期多确认了收入期，需要冲减前期的收入处理。 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务收入 贷： 库存商品 如果是补做收入，就是上述的分录全部用正数列支。如果是冲减收入，就是上述的分录全部用负数列支。
247楼
2023-03-12 16:19:48
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欢喜的泥猴桃：回复江老师 那如果退货率与预计相同的怎么写？
2023-03-12 16:55:20
江老师：回复欢喜的泥猴桃退货率与预计相同，就是你已经按准确的金额做了收入，也是上述的分录。全部是正数确认的收入数据。 按正确的收入做了收入的数据，不用更改了。
2023-03-12 17:16:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 淡然 发表的提问：
工资中退回多扣的医保会计分录，全会计分录？？
你好 这次不用做 下次工资里少扣就可以了
248楼
2023-03-12 16:41:26
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淡然：回复答疑苏老师 该员工辞职了
2023-03-12 17:07:02
答疑苏老师：回复淡然你好 那这个钱不用给员工了吗？
2023-03-12 17:25:08
淡然：回复答疑苏老师 多扣了人家的肯定要退回人家呀
2023-03-12 17:53:49
答疑苏老师：回复淡然你好 退给你们的时候 你们怎么做的分录 是不是 借银行存款 贷管理费用 其他应收款
2023-03-12 18:20:55
淡然：回复答疑苏老师 老师造在工资表里补回
2023-03-12 18:43:21
答疑苏老师：回复淡然你好 不是再不发工资了吗？那怎么能做工资表里
2023-03-12 19:10:33
淡然：回复答疑苏老师 最后一次发是不是得补回多扣的老师
2023-03-12 19:32:51
答疑苏老师：回复淡然你好 你说的最后一次 是指的最后一次发工资给辞职的员工吗？
2023-03-12 19:48:34
淡然：回复答疑苏老师 对
2023-03-12 20:13:55
答疑苏老师：回复淡然你好 是的 最后一次要补回多扣的
2023-03-12 20:26:37
淡然：回复答疑苏老师 会计分录怎么写
2023-03-12 20:53:39
答疑苏老师：回复淡然你好 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
2023-03-12 21:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 燕飞 发表的提问：
我公司付了一笔材料款 但收到的发票比实际付款多了20多元 多余的款项会计分录如何体现
多出的部分计入应付账款就是了
249楼
2023-03-12 16:47:16
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燕飞：回复邹老师 我们当时做的分录是借管理费用 应交税费 贷银行存款 会计的意思是把多出的款项还计入管理费用 可以吗
2023-03-12 17:05:25
邹老师：回复燕飞需要分别计入费用，进项税额，然后贷方挂账应付账款的
2023-03-12 17:33:00
燕飞：回复邹老师 这什么意思 是多余的计入借管理费用 贷应付账款吗
2023-03-12 17:52:07
邹老师：回复燕飞借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款 20
2023-03-12 18:13:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 淡然 发表的提问：
工资中退回多扣的医保会计分录，全会计分录？？
直接冲销前期的其他应付款的挂账的数据
250楼
2023-03-12 16:59:59
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淡然：回复江老师 老师具体的全部会计分录怎么写
2023-03-12 17:11:57
江老师：回复淡然借：其他应付款 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-12 17:41:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 杨 发表的提问：
请问，签订合同出售一台设备，价格100元，不考虑税费，预收款40，货到支付剩余60。 会计分录1： 借：银行存款 40 贷：预收账款 40 借：银行存款 60 贷：预收账款 60 借：预收账款 100 贷：主营业收入 100 会计分录2： 借：银行存款 40 贷：预收账款 40 借：银行存款 60 预收账款 40 贷：主营业务 100 这两份分录的方法都是正确的吗？
你好，都是正确的，
251楼
2023-03-13 14:08:17
全部回复
杨：回复郭老师 可以说会计分录2明显接待不平衡嘛
2023-03-13 14:21:30
郭老师：回复杨那个科目不平衡的，
2023-03-13 14:35:53
杨：回复郭老师 对你的答案比较汗颜，官方能派个资深的人来回答吗？
2023-03-13 14:54:43
郭老师：回复杨借：银行存款 40 贷：预收账款 40 借：银行存款 60 预收账款 40 贷：主营业务 100 哪个科目还有余额，预收平了，银行存款100是你账户有的，收入月末结转到本年利润，还有那些？是我的解答汗颜，是你不理解呢还是对自己做的没有信心，我可以给我们学堂的其他老师发过去、让他们看下我的解答有没有错误的！
2023-03-13 15:11:38
杨：回复郭老师 你的一开始的答案是错误的，我提醒你答案错了，你懒洋洋地回一句，这样好吗？看我较真了，指东说西，着急掩饰。建议你不会就不要回答，谦虚点，别误人。
2023-03-13 15:27:18
郭老师：回复杨借：银行存款 40 贷：预收账款 40 这个借方40贷方40，没有差额 借：银行存款 60 预收账款 40 贷：主营业务 100 这个业务借方100，贷方100 也没有余额 哪来的借贷不平衡？
2023-03-13 15:43:42
杨：回复郭老师 说你水平差还不承认，别丢人现眼了。
2023-03-13 15:54:31
杨：回复郭老师 接着狡辩，怎么不说我问的是两个分录都正确吗？我感觉你的回答很无耻，说你水平差还不承认，别丢人现眼了。
2023-03-13 16:23:53
郭老师：回复杨是理解错了吗 如果你是说你的主营业务第二个漏了收入 你做账也没有这个科目 其他的都是没有问题的
2023-03-13 16:51:04
杨：回复郭老师 别再回答我的问题了，我另外开贴去问。
2023-03-13 17:13:08
郭老师：回复杨好的 另外提问吧
2023-03-13 17:25:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 得明 发表的提问：
当企业不设预收账款科目时，收到预收款并按全款开了发票，怎样做会计分录。 收到尾款怎么做会计分录。
1预收 时：借银行存款 贷 应收账款 2全额开票时： 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 3收尾款时：借银行存款 贷应收账款
252楼
2023-03-13 14:16:14
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好，老师购买材料收到专用发票，预付款10000元，会计分录应该怎么做， 那么再次支付余款的3000元的会计分录，要怎么做，谢谢
你好 预付款10000元 借预付账款 贷银行存款 再次支付余款的3000元是在当月同时支付的吗
253楼
2023-03-13 14:42:29
全部回复
沈占竹：回复李月老师 当月没有支付 ，在下月支付的
2023-03-13 15:17:53
李月老师：回复沈占竹当月预付款就收到发票？
2023-03-13 15:32:04
沈占竹：回复李月老师 对的，预付时就收到发票的
2023-03-13 15:43:20
李月老师：回复沈占竹你好 发票入账 借原材料13000 贷银行存款3千 预付账款1万
2023-03-13 16:10:54
沈占竹：回复李月老师 好的谢谢老师
2023-03-13 16:34:48
李月老师：回复沈占竹你好 同学 如果已经解决你的问题 麻烦请同学给个五星评价 谢谢
2023-03-13 16:58:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 坦率的画笔 发表的提问：
单位购买定制的器材，按照合同约定，通过预算单位零余额账户预付货款2万元 做预算会计分录 财务会计分录
借预付账款 贷零余额账户用款额度 借事业支出等 贷资金结存
254楼
2023-03-13 14:53:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，我们汽修厂收到客户2万的预付维修款，（汽修厂预收账款不多），会计分录：借：银行存款 2万 贷：应收账款 2万 现在实际维修费用1.5 万会计分录该怎么做？
您好 请问多的0.5是要退还吧 已经退了吗
255楼
2023-03-14 13:42:57
全部回复
11876948484884：回复bamboo老师 对，是要退给客户0.5万
2023-03-14 14:12:05
bamboo老师：回复11876948484884借：应收账款 2 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 0.5
2023-03-14 14:25:41
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