露露：回复邹老师 发票开的是广告宣传费是不是只能做销售费用？

邹老师：回复露露你好，正常是做销售费用科目核算，但是你这个软件没有，那就只能通过营业费用这个科目来核算了

龙儿：回复王晶老师 请问老师设置会计科目有哪些？

王晶老师：回复龙儿一般就是研发支出，费用化或资本化支出，

小邓：回复meizi老师 是制衣厂筹建期间的建材

meizi老师：回复小邓 你好 筹建期的话  借原材料  贷银行存款   

小邓：回复meizi老师 但是是，买的水管，线这些

小邓：回复meizi老师 我做的，贷管理费用，开办费，可以吗？

meizi老师：回复小邓 你好 是的。计入开办费一起了   

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 木木老师，完工后的盘盈走营业外收入对吧，完工后的盘亏报废和毁损走营业外支出对吧，建设期间的盘盈冲减在建工程，二级科目待摊支出对吧，建设期间的盘亏报废和毁损增加在建工程成本对吧二级科目是待摊支出吧。

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶对的，对的，你后面的理解完全正确的。

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，建设期间自然灾害发生的工程物资减少，走营业外支出么？

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶建设期，在建工期那不是在建工程的

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 有营业外支出么

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶你在建期间，没有营业外支出的

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 也得走在建工程-待摊支出么？

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶是的，你这也是在建工程处理的

香蕉嚓茶：回复陈诗晗老师 老师，靳姐举的例子是取得了控制权，如果没有取得控制权，商誉就不是合并方的对吧。

陈诗晗老师：回复香蕉嚓茶商誉是指取得投资方多支付的对价部分。 你这合并，和权益法都有可能产生商誉的。

花开半夏：回复bamboo老师 八九百

bamboo老师：回复花开半夏可以计入管理费用科目

花开半夏：回复bamboo老师 如果是大额的呢

bamboo老师：回复花开半夏金额大的话 通过以前年度损益调整科目

花开半夏：回复bamboo老师 我公司酒店还属于在建中，现在正在建酒店旁边的广场，为什么要记入以前年度损益调整呢

bamboo老师：回复花开半夏对不起 答到人家调整去年的帐了 抱歉 您前面发生的费用都是筹建期的么 那计入长期待摊费用科目 筹建结束后可以分期摊销或者一次性计入当期损益

花开半夏：回复bamboo老师 以前都是记入在建工程

bamboo老师：回复花开半夏如果是资本化的 计入在建工程或者固定资产 如果是费用化的 计入长期待摊费用

花开半夏：回复bamboo老师 资本化是什么意思 费用化又是什么意思

bamboo老师：回复花开半夏“资本化”是与“费用化相对应的一个概念。他是指企业的某一项支出，不能当做费用一次性计入当期损益，而应该当做某一项资产长期的支出，计入该长期资产的成本，并在以后的会计年度通过逐渐折旧或摊销的形式分批进入成本费用，并通过销售产品收取款项的形式获得补偿。而“费用化”刚好相反，他是指企业的某一项支出不符合企业长期资产（如固定资产无形资产等）的确认条件，不能计入该资产的成本，而应该计入当期费用进入当期损益。

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！看您是以什么形式收到的，一般计入现金或者银行存款

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 存货清查 (1)盘盈 借:原材料 贷:待处理财产损溢 (2)盘盈批准后 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 (3)盘亏 借:待处理财产损溢 贷:原材料 (4) 一般经营损失 借:管理费用. 贷:待处理财产损溢 (5) 非常经营损失 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢 (6) 盘亏过失人赔偿 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 (7)收款时 借:库存现金 贷:其他应收款 (8) 残料入库 借:原材料 贷:待处理财产损溢 销售时和正常销售一样处理就可以 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税金)

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 这样写可以吗

meizi老师：回复l̶o̶v̶ღ嗯是的 原材料销售出去 计入其他业务收入去处理

Mis：回复椰子老师 应付职工薪酬下的所有明细科目都是支付给职工或者为职工支付的现金这个项目吗？

椰子老师：回复Mis您好，是的，包含与职工相关的工资薪酬、福利费等等。

唐宋元明清：回复maize老师 老师就是这道题

maize老师：回复唐宋元明清按其经济用途分类，可分为直接材料、直接人工，其他直接支出、制造费用和期间费用。

maize老师：回复唐宋元明清会计科目这个做的是生产成本直接材料

马媛：回复徐阿富老师 那我在资产负债表里怎么看不到哪？

徐阿富老师：回复马媛你好，属于存货类里面的

马媛：回复徐阿富老师 好的谢谢

徐阿富老师：回复马媛不客气，祝你新年快乐，请为我五星评价，谢谢

马欢：回复邹老师 嗯是的单位购买的口罩给员工戴

邹老师：回复马欢你好，可以通过管理费用科目核算  

马欢：回复邹老师 嗯谢谢老师

邹老师：回复马欢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢