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出口货物退增值税会计核算
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 杨三岁 发表的提问：
出口货物不交增值税，那出口退税是退什么税？做账时借：银行存款 贷：主营业务收入 所有收的款全部确认收入吗？
你好 增值税进项 是的
256楼
2023-03-15 14:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 墨 发表的提问：
货物出口的包装物可以退税吗？
你好，包装物可以申请退税
257楼
2023-03-16 13:55:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 家居 发表的提问：
老师，请问下，出口退税相关问题，1、出口退税的货物增值税发票是 必须在出口后的当月做退税抵扣认证，还是在向税务局做出口退税的时候再认证呢？2、在申报增值税报表的时候，也是必须跟认证的时间同步吗？
同学你好 向税务局做出口退税的时候再认证 2增值税是出口后的次月申报
258楼
2023-03-16 14:09:21
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家居：回复朴老师 老师，增值事申报跟认证发票可以不同时吗？
2023-03-16 14:32:34
家居：回复朴老师 那我没有认证发票，对本次出口增值税申报的没有影响吗？
2023-03-16 14:46:34
朴老师：回复家居同学你好 这个可以不同时
2023-03-16 15:01:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
出口货物价格到岸退税后我们实际销售价格是怎么计算呢？
出口货物价格到岸退税后，实际销售价格如何计算 实际上是这样，实际销售价格应该是：出口的应收金额/销售数量 这就是实际销售价格， 至于出口货物能税后，这是国家的一个税务返还 如果一定要这样算，那么也可以这样算 （出口的应收金额+出口退税-各项佣金运费）/销售数量，就是实际销售价格
259楼
2023-03-16 14:23:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 新晓元柜体+门整体拆单 发表的提问：
出口退税业务，我们是软件出口，属于服务出口还是货物出口。出口退税是什么意思，退的什么税
你好，同学。 你这是属于货物出口。就是你出口是免税的，但你购进这个软件有进项，这部分是可以退的。
260楼
2023-03-16 14:38:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 瓶子——飞飞 发表的提问：
老师，我们是生产型出口退税企业，核算增值税税负率时，怎么计算，是直接本年应交的增值税/不含税销售收入吗? 我现在纠结要不要把出口退税和免抵退税两块算进去，是不是应该算进去呀？
同学你好 生产型的出口的要算的
261楼
2023-03-16 14:44:59
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瓶子——飞飞：回复朴老师 是以应缴额（有缓缴的）还是实缴额核算呀？
2023-03-16 15:11:05
朴老师：回复瓶子——飞飞同学你好 这个是实缴的
2023-03-16 15:25:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发嗲的手套 发表的提问：
您好 免抵退税申报汇总表 有一项出口货物销售额*退税率是怎么计算来的
销售额就是你外销销售额，退税率是税局给你确定的已知数据，
262楼
2023-03-19 16:14:38
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发嗲的手套：回复陈诗晗老师 好的好的谢谢老师
2023-03-19 17:09:14
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 傲娇的机器猫 发表的提问：
某自营出口生产企业(增值税一般纳税人)出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2019年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣进项税额52万元。上期期末留抵税额6万元。当月内销货物销售额200万元，销项税额26万元;本月出口货物销售折合人民币400万元。要求:计算该企业本期“免抵退”税额、应退税额和免抵税额。
你好，本期内销应交增值税=26-（52+6）=-32，留抵32万， 本期免抵退税额=400✘9％=36万<32，先抵消内销留抵32万，剩下为应退税额=4万
263楼
2023-03-19 16:44:07
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图图*老师：回复傲娇的机器猫所以，本期免抵税额为零
2023-03-19 17:35:39
图图*老师：回复傲娇的机器猫你好，纠正下，应该是退税32万，免抵税额4万，有点绕
2023-03-19 17:53:59
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 朴实的毛衣 发表的提问：
公司是外贸公司，代理一家贸易公司（非货物的生产厂家）出口了一台设备，现已收汇。请问是由我公司办出口退税？还是由出口业务委托人即该贸易公司自行办理出口退税？
他们自己办理出口退税
264楼
2023-03-19 16:52:24
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朴实的毛衣：回复俞老师 老师您好！ 1，我们双方签的是代理出口协议，请问我除了提供出口报关单外还需要提供别的资料给该贸易公司吗？ 2，只能由该贸易公司自行办理退税吗？请问能否由我公司代办？
2023-03-19 17:27:40
俞老师：回复朴实的毛衣不用的，老师单位之前也委托代理公司出口，只需要给我们报关单，剩余的我们都能自己解决。
2023-03-19 17:38:50
朴实的毛衣：回复俞老师 这个客户对退税毫无经验并且不想自己办退税，所以我想知道我公司作为他的外贸代理能否办退税，收到退税款再付给他们？
2023-03-19 17:51:01
俞老师：回复朴实的毛衣你帮他们办，也是退到他们账上
2023-03-19 18:05:22
朴实的毛衣：回复俞老师 我们代办退税的话大概流程是什么样的呢？他们需要开增值税发票给我们吗？
2023-03-19 18:25:16
俞老师：回复朴实的毛衣代办的意思是以他们公司的名义办。帮他们干活而已，别的都不影响。
2023-03-19 18:46:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 你好 货物退运以进口的方式进来 交了一个进口增值税 这个进口增值税怎么处理
你好，按照海关缴款书的信息录入系统就可以抵扣进项
265楼
2023-03-19 17:09:00
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蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
适用增值税免抵退税办法的出口企业，在2019年6月30日前出口涉及退税率调整的货物劳务，以及发生涉及退税率调整的跨境应税行为，适用什么出口退税率？
适用增值税免抵退税办法的出口企业，在2019年6月30日前出口涉及退税率调整的货物劳务，以及发生涉及退税率调整的跨境应税行为，执行调整前的出口退税率。
266楼
2023-03-20 13:34:43
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张彤宇：回复蓉蓉老师 a
2023-03-20 13:58:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ Queen 发表的提问：
想咨询下，我公司的货物卖给保税区公司，视同出口，可以免交增值税，并退税吗？那保税区的企业是购进国内非保税区货物和出口货物到国外都不涉及到增值税对吗？国内非保税区企业销售货物给保税区企业这个环节退税是哪一方申请？
同学你好 免税和退税选择一个哦 退税是国内企业申请
267楼
2023-03-20 13:42:37
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 单纯的红酒 发表的提问：
出口货物退税账务处理
借:原材料 200 应交税费-应交增值税(进项税额) 26 贷:银行存款 226
268楼
2023-03-20 14:09:38
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单纯的红酒：回复萱萱老师 这么短吗
2023-03-20 14:49:03
萱萱老师：回复单纯的红酒借:应收账款 339 贷:主营业务收入 300 应交税费-应交增值税(销项税额) 39 借:主营业务成本 200 贷:库存商品 200 借:应收账款 2400 贷: 主营业务收入 2400 借:主营业务成本 1600 贷:库存商品 1600
2023-03-20 15:00:40
单纯的红酒：回复萱萱老师 谢谢老师
2023-03-20 15:21:56
单纯的红酒：回复萱萱老师 第二小问和第三小问就是把第一个分录的数改一下对吗
2023-03-20 15:33:46
萱萱老师：回复单纯的红酒还没有做完，分录太长
2023-03-20 15:55:13
单纯的红酒：回复萱萱老师 那老师可以告诉我后面的分录怎么写吗 谢谢老师～
2023-03-20 16:16:58
萱萱老师：回复单纯的红酒当期应纳税额=39-(26-24）-5=32
2023-03-20 16:45:50
萱萱老师：回复单纯的红酒借:应交税费-应交增值税（出口抵减内销税额）288 贷:应交税费-应交增值税（出口退税）288
2023-03-20 17:05:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 林林 发表的提问：
出口的印花税核算依据除了销售货物的金额还包含什么呢？
外贸的出口吗 就是销售货物的
269楼
2023-03-20 14:24:54
全部回复
林林：回复郭老师 对的，就是单纯出口的
2023-03-20 14:43:55
郭老师：回复林林那就是根据你的销售额的
2023-03-20 14:55:54
林林：回复郭老师 那进项发票呢，还有什么进项转出等等这些呢？
2023-03-20 15:10:49
郭老师：回复林林你好，我这边商贸都是根据销售额来缴纳的，工业的需要加上购入的。
2023-03-20 15:25:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
请问，外贸公司首次退税，首次申报月份纳税申报表就是第一出口货物增值税报表是吗？就出口一次
同学你好 对的 是这个表
270楼
2023-03-20 14:35:58
全部回复
悠悠：回复朴老师 老师，首次退免税也工资表，工资表就一个月一个月打印出来吗，还是合并打印出来
2023-03-20 15:02:25
朴老师：回复悠悠同学你好 可以一个月一个月的打印出来
2023-03-20 15:19:32
悠悠：回复朴老师 外贸企业是属于贸易代理吧？
2023-03-20 15:41:42
朴老师：回复悠悠同学你好 自己的货物出口就不是代理了
2023-03-20 16:05:27
悠悠：回复朴老师  自己购进再卖出的，是自营出口是吗？
2023-03-20 16:29:47
朴老师：回复悠悠对的 是自营出口的
2023-03-20 16:41:18
悠悠：回复朴老师 那为什么增值税报表中行业是：贸易代理呢，这个没关系吧，我们外贸公司有海关注册编码，自己开出口发票，应该是自营出口对的吧？那工资表是没有签字的，就表格里打印出来的可以吧？
2023-03-20 17:10:57
朴老师：回复悠悠对的，自营出口的 可以的
2023-03-20 17:36:28
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