借主营业务成本 贷库存商品

一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 2、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税 贷：应交税金--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：业务税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转销售费用 借：本年利润 贷：销售费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税费用 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金

明细账 登记出入库就可以 不需要单独做

要会出口退税 有的企业对外语有要求

你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末结转收入就可以了 借主营业务成本 贷本年利润

年终报表制作，工商局年审申报，年终所得税汇算

你好 计入开发成本-前期费用

这个确定不了。每个企业不同。但是基本的会有增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，个税等