韩红光：回复宋生老师 用不用重新计算凭证计算是否正确？

宋生老师：回复韩红光您好！需要审核的。

张钰珺琪：回复江老师 老师，公司是买来直接就领用了，根据客户定的单，制作的产品，然后就直接卖了，这种情况也是按生产企业账务流程走吗？

江老师：回复张钰珺琪这个也是按生产企业走财务流程，最后形成完工产品，销售处理。

素言：回复朴老师 应该是前期建设商场的固定资产摊销，人工，水电费，各项税费吧

朴老师：回复素言可以的，装修的话也是你们的成本

素言：回复朴老师 税费的话主要涉及哪些税费呢，计提和缴纳时候的分录怎么做

朴老师：回复素言主要就是增值税附加税所得税，如果有租赁合同的话还有印花税

阿群：回复张艳老师 老师您好！小规模，是外购商品自己销售的，现在送了客户，怎样写分录？要附哪些在凭证后

张艳老师：回复阿群借：销售费用--招待费 贷：库存商品 最好是附客户的签收单为附件

阿群：回复张艳老师 老师您好！是不是还有贷应交税费_增值税？就送的人领物品时签字单可以吗？是不是还有出库单？

张艳老师：回复阿群哦，抱歉，上面的分录没有考虑增值税。 借：销售费用--招待费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税 需要有出库单的，那就不需要对方的签字单了。 非常抱歉，刚才解答的考虑不充分。还好有您的提醒。

阿群：回复张艳老师 谢谢老师！可以理解的，不常用的有这现象。感谢老师，幸苦您了。我不知道附哪些在凭证后面，当初是入了库的，现在送人了应该出库，还要不要领商品的员工签字单呢？

张艳老师：回复阿群领商品的员工会在支领单上签字的。如果单位没有支领单的话，那就需要其签字了，这也是企业内部控制的要求。其实对于附件的理解，就是证明该经济业务发生的证据链，证据链越清楚，税局检查就越发现不了问题。这就是为什么假业务要做的比真业务还是像真的意思所在（这是题外话了）

阿群：回复张艳老师 我们是登记表，写好明细及数量，领用人签字。感谢老师！

张艳老师：回复阿群登记表是可以的，只要能证明出库就行。 不客气的，为学员服务是我的责任。祝您学习愉快！！如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，如果还有疑问，欢迎您继续提问。

漫长的白日梦：回复宋生老师 平常的一些办公用品直接计入管理费用就可以了吧

宋生老师：回复漫长的白日梦您好！是的。

漫长的白日梦：回复宋生老师 对了，那些筷子样品买过来直接用掉了，要怎么做账

宋生老师：回复漫长的白日梦您好！借主营业务成本 贷原材料等。

Cassiel：回复meizi老师 我们是把货品给对方，然后对方卖了挂往来，

Cassiel：回复meizi老师 比如，我这个月发了10万的货给对方，对方卖了5万，成本3万，那我想问，如果我是对方，那我收到了10万的货，我要记什么科目

meizi老师：回复Cassiel你好 那对方是受托代销。收到商品计入受托代销商品

Cassiel：回复meizi老师 那贷方呢

meizi老师：回复Cassiel你好 你们是收取手续费方式的 收到代销商品时: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款

Cassiel：回复meizi老师 好的，然后销售了，就反方向登记是吗

meizi老师：回复Cassiel　（1）收到商品时： 　　借：受托代销商品（售价）　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品款（售价）　　　　　　 　　（2）对外销售时： 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 　　（3）收到增值税专用发票时： 　　借：应交税费—应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　其他业务收入　　　　

Cassiel：回复meizi老师 如果是大批量的，售价都不一定的情况下呢

meizi老师：回复Cassiel你好 那你就等着确定了金额在做相关分录

雪海间：回复张艳老师 还有一个问题，以前年度损益调整后资产负债表和利润表的勾稽关系不对，我调的是应付账款，是内账，这种情况该怎么做呢？

张艳老师：回复雪海间只要符合未分配利润=期初未分配利润+利润表累计利润的勾稽关系就是对的。 您说的调整应付账款的，没看明白？抱歉，麻烦您说的具体一些，好吗

雪海间：回复张艳老师 就是本月底做了一比分录，借:应付账款 贷:以前年度损益调整 就出现资产负债表和利润表的勾稽关系不平，差额就是我调账的这个金额，这种情况该如何做呢？是内账不是外账，是在金蝶软件做账

张艳老师：回复雪海间您做这笔分录： 借:应付账款 贷:以前年度损益调整 是什么业务？

雪海间：回复张艳老师 就是会计正式建账初期，应付账款的期初数金额写错了

张艳老师：回复雪海间建账期初数填错了，是不能通过调整分录调整过来的，如果您的记账软件不支持修改期初数的话，就只能重新建立帐套了。

雪海间：回复张艳老师 金蝶软件怎么修改期初数呢

雪海间：回复张艳老师 重新建账不现实

张艳老师：回复雪海间这个不清楚的，只知道有个别金蝶高端软件才可以修改期初数。具体的不太清楚，您可以咨询一下售后人员。抱歉

雪海间：回复张艳老师 那好的，谢谢！

张艳老师：回复雪海间不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢您！！