利儿：回复江老师 好的

江老师：回复利儿祝学习进就，工作顺利

快乐的我：回复张艳老师 电子税务会计制度名称选了小企业会计准则，财务制度选项有：1.企业财务通则 2.金融企业财务规定3.运输企业财务制度……各个行业的，是不是选1

张艳老师：回复快乐的我这样的话，就选择1企业财务通则

林海华：回复宋生老师 @宋老师:只有一般和小企业这两个，要填哪个

宋生老师：回复林海华您好！一般企业的。

林海华：回复宋生老师 @宋老师:填报完所得税表，申报时提示填选的一般企业报表与基础信息表中的企业会计制度不一致。现在要改哪个表好呢。

宋生老师：回复林海华您好！估计是你之前选择的会计制度是小企业会计制度。不然不会这样的。建议你按小企业会计制度做。

林海华：回复宋生老师 @宋老师:一般企业财务报表己申报，现在再填报小企业会计制度财务报表可以申报吗

宋生老师：回复林海华您好！我只能说试试了，因为以前我也碰到这样的，在税局备案的时候用的一般企业，结果报了好多次一般企业报表都不行，最后还是报小企业的报表才通过。

无奈的外套：回复悠然老师01 规模以什么来界定呢？

悠然老师01：回复无奈的外套小微企业一般是资产总额低于5000万，人员低于300人，所得额低于300万

无奈的外套：回复悠然老师01 新能源科技公司 成本核算方法用什么好呢？

悠然老师01：回复无奈的外套这个要根据你们的产品来确定的

无奈的外套：回复悠然老师01 还没经营 一般选什么比较多

悠然老师01：回复无奈的外套i你是说税务系统报的方法？

无奈的外套：回复悠然老师01 选 全月一次加权平均了

悠然老师01：回复无奈的外套可以选全月一次加权平均的

向日葵的微笑：回复QQ老师 老师！我就是不知道填写年报表选择哪个年

QQ老师：回复向日葵的微笑你们税务备案是什么制度，就选择什么样的

向日葵的微笑：回复QQ老师 老师我们是——企业会计制度2001 要选择哪个呢

QQ老师：回复向日葵的微笑那就是一般纳税人那个

向日葵的微笑：回复QQ老师 老师！其他应交款现在变成什么科目了

QQ老师：回复向日葵的微笑“其他应交款”和“应交税金”合并成“应交税费”,教育费附加、矿产资源补偿费都不再在“其他应交款”核算。

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 提交不了，确定不了

暖暖老师：回复学堂用户_ph850222已经有了，不让提交啊

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 那我就不弄了

暖暖老师：回复学堂用户_ph850222嗯那就不需要操作了

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 这是我今天税务登记完的这是分公司税务局让备案报告 附列资料我没有啊？

暖暖老师：回复学堂用户_ph850222就是经办人的身份信息那些

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 填了还让先上传附列资料，资料名称就是

暖暖老师：回复学堂用户_ph850222那要求你们准备的附件资料是什么

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 纳税人财务 会计制度或纳税人财务、会计核算方法

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 财务会计核算软件、使用说明书

暖暖老师：回复学堂用户_ph850222那你需要把这些拍照上传的

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 那这些我可以从哪查到呢

暖暖老师：回复学堂用户_ph850222你们自己准备这个没有的

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 纳税人财务 会计制度或纳税人财务、会计核算方法这些东西我去哪能查到，我手里没有

暖暖老师：回复学堂用户_ph850222一般是自己指定或者拷贝别人的模板

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 我这分公司是拿总公司营业执照办下来的，总公司是变更过来的，法人和单位名称都变了，所以昨天填总公司那个说已经有了

暖暖老师：回复学堂用户_ph850222那你可以问总公司要那个

学堂用户_ph850222：回复暖暖老师 总公司那个是法人和单位名称都变了，现在总公司也都在我这了，但是人都换了，那我能通过什么渠道去查总公司那些东西呢？

暖暖老师：回复学堂用户_ph850222带着营业执照去工商局查询

张伟老师：回复悠然（一）现金和银行存款收付款业务应在会计事项发生当日编制会计凭证，登 记账簿，做到日清月结。月末将银行日记账与银行对账单进行核对，未达款项应 查明原因并编制银行存款余额调节表。 （二）银行印鉴由两人分别保管，支票等银行结算票据由专人保管，建立支 票申领签收登记制，内容至少包括票据编号、领用人、收款单位、金额。 （三）现金和银行存款支付按公司规定的程序办理。 （四）不得坐支现金，不准白条抵库，不得保留账外现金，不得挪用现金。 第八条 应收款项管理 （一）应收账款管理。定期进行应收账款账龄分析，建立与销售部门及销售 客户的对账制度，并督促相关部门清理和催收，有效控制经营风险。 （二）其他应收款管理。建立对账制度，定期对其他应收款进行清理。 （三）应收票据管理。收到的应收票据在“应收票据”科目进行会计核算， 设置“应收票据明细账”，票据办理贴现须经财务负责人批准。 （四）根据公司规定的会计政策，会计期末对应收账款和其他应收款计提坏 账准备。 第九条 存货管理 （一）存货包括材料采购、原材

张伟老师：回复悠然第九条 存货管理 （一）存货包括材料采购、原材料、包装物、产成品、半成品、库存商品、 委托加工材料、低值易耗品等。 （二）存货的入库、领用、发出等日常核算要做到及时、准确，及时反映存 货的流转状态。 （三）存货实行永续盘存制，并实行定期实物盘点，发生的盘盈、盘亏、毁 损、报废等及时按规定的程序审批和处理。 （四）会计期末，按存货账面成本与可变现净值孰低法对存货计提存货跌价 准备。 第十条 对外投资管理 （一）对外投资包括金融资产和长期股权投资，金融资产包括交易性金融资 产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。 （二）会计期末，应按照公司规定的会计政策计提减值准备。 （三）长期股权投资按对被投资企业的持股比例及是否具有控制、共同控制 和重大影响，确定采用权益法或成本法核算。 （四）无论对被投资企业采用何种会计核算方法，均需定期取得被投资企业 的会计报表，并进行分析。 第十一条 固定资产管理 （一）固定资产除设置总账外，须设置固定资产明细账和登记卡

张伟老师：回复悠然第十一条 固定资产管理 （一）固定资产除设置总账外，须设置固定资产明细账和登记卡，按固定资 产类别、使用部门等进行明细分类核算。 （二）固定资产处置，包括出售、报废、投资转出等要按规定程序办理审批 手续，并及时进行会计处理。 （三）每年至少对固定资产进行一次盘点，对盘盈、盘亏、毁损等及时按规 定程序进行审批和处理，确保账实相符。 （四）会计期末，按公司规定的会计政策计提固定资产减值准备。 第十二条 在建工程管理 （一）在建工程除设置总账外，须按工程组成内容设置明细账，并建立与工 程管理部门的对账制度，确保账实相符。 （二）会计期末，按公司规定的会计政策计提在建工程减值准备。 第十三条 无形资产管理 （一）无形资产包括专利权、商标、土地使用权、专有技术和商誉等。 （二）无形资产除设置总账外，须按类别设置明细账，进行分类明细核算。 同时，每年至少对无形资产的原始凭据盘点一次，确保无形资产权证完整。 （三）会计期末，按公司规定的会计政策计提无形资产减值准备。 第十

张伟老师：回复悠然第十四条 负债管理 （一）应付账款管理。采用权责发生制核算，按客户设置明细账。对暂估入 账的应付款须严格管理，并督促相关部门及时清理。 （二）定期对其他应付款科目进行清理。 第十五条 营业收入和成本费用管理 （一）营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，营业收入的确认采用权 责发生制原则，同时须遵循相关制度的规定。 （二）正确核算产品成本，对成本进行有效控制，建立健全成本核算方法和 控制制度。一般情况下，成本核算遵循一贯性原则。 （三）费用开支范围和标准须符合公司相关制度规定，发生的费用按规定进 行会计核算。 第四章 财务预算管理 第十六条 公司实行全面预算管理，每年末，下属子公司根据当年度预决算 情况、下一年度经营情况及目标，制定其下一年度的经营计划、投资计划、融资 计划等，编制财务预算汇编，报本公司进行审核。 第十七条 下属子公司须于董事会预算审核决议后的一周内上报预算的修 订稿，若没有修订，亦须在一周内确认原预算稿没有任何修订。下属子公司在年 度预算执行过程

张伟老师：回复悠然若发生重大经营或其他因素，使其年度预算需进行调整的， 须报经其董事会审核通过，在董事会作出决议后的一周内上报预算的调整稿。 第十八条 公司财务部根据下属子公司的年度财务预算及本公司自身财务 预算编制合并财务预算初稿，报公司领导审批，并根据公司领导审批意见及时调 整。 第十九条 下属子公司须按月度对预算执行情况进行分析，对存在重大差异 的项目须作出重点解释说明，预算执行情况分析为财务分析的主要内容。 第二十条 下属子公司应随时掌握本公司预算完成情况，并定期组织召开月 度经营活动分析会。公司财务部人员须对下属子公司的预算完成情况进行跟踪， 必要时派员参加下属子公司的经营活动分析会，并向公司领导汇报。 第二十一条 公司财务部按月度编制合并财务预算执行情况分析，报公司领 导审阅。 第五章 资金管理

张伟老师：回复悠然第二十二条 各公司财务部门负责资金管理具体工作，根据各公司董事会审 议通过的经营计划、投资事项等，做好资金流的平衡工作，并落实相关事项。 第二十三条 公司对本部及下属控股子公司的银行借贷、担保和资产抵押实 行规范管理，以有效利用银行借贷资源，维持合理的银行借贷规模，防止出现过 度银行借贷，降低企业财务风险。 第二十四条 根据公司年度合并财务预算，公司财务部编制匹配的年度合并 融资预算，报公司领导审批。融资事项实施时，按相关规定办理审批程序。 第二十五条 公司与下属控股子公司对外担保须遵循公司章程及其他相关 规定，未经审批同意不得对外提供担保。 第二十六条 担保和资产抵押须做好备查登记，到期及时办理解除担保和资 产抵押手续。 第二十七条 为确保公司资金的有效操作和使用，配合融资方案的筹划，对 下属子公司实行资本性支付承诺的通报制度。即下属子公司在上报会计报表的同 时，将已经确定或预计发生的股权并购、增资、固定资产及无形资产投入等资本 性支付通报本公司财务部，通报内容包括项目名称、性质和内容、金额、支付方 式和

张伟老师：回复悠然支付方 式和时间、资金来源等。 第六章 财务报告 第二十八条 财务部按照财政部、证监会有关规定，编制年度、半年度、季 度会计报表及其附注，并按信息披露要求予以公开披露。 第二十九条 公司年度会计报表及其附注须经具有证券从业资格的会计师 事务所审计，并出具审计报告。 第三十条 建立下属子公司定期财务汇报制度，及时掌握子公司财务信息。 第七章 财务监督 第三十一条 财务监督的目的是保证财务制度严格执行，确保会计信息正 确、真实，防范财务风险。财务监督对象为生产经营活动的全过程，以及反映经 营活动信息的财会资料和其他资料。

张伟老师：回复悠然第三十二条 财务监督方式为定期检查和专项审计相结合。定期检查即检查 部门每年一至二次对公司财会事项进行检查，专项检查包括对财会制度的执行情 况及其他经济活动财会事项的检查。定期检查和专项审计结果均须出具书面报 告，报送相关人员，对违规事项须限期整改，并进行跟踪检查。 第三十三条 各公司财务部门会同相关管理部门，每年对实物资产至少盘点 一到二次，对应收款项进行函证，对盘盈、盘亏、对账差额须及时作出处理，以 确保公司资产真实、完整。 第三十四条 各公司对资产计提减值准备，对已形成损失的资产进行核销， 须符合相关规范管理的要求。 第八章 会计交接管理 第三十五条 会计人员因各种原因而发生岗位变动的，须办理相关移交手 续，没有办理移交手续的不予办理岗位变动手续。 第三十六条 会计人员在办理移交手续时须编制移交清单，交接双方按移交 清单进行逐项移交，同时须有专人负责监交。交接双方及监交人须在移交清单上 签字，以确认移交事项。移交清单由交接双方、监交人、公司各执一份。 第三十七条 会计机构负责人岗位发生变动的，在办理移

张伟老师：回复悠然第三十七条 会计机构负责人岗位发生变动的，在办理移交手续前须进行专 项审计。 第九章 会计档案管理 第三十八条 会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、财务报告及其 他相关资料。会计档案以纸质、电介质档案形式存档。 第三十九条 财务部应按归档要求，对每年形成的会计档案整理立卷或装订 成册，移交档案部门保管。 第四十条 会计档案不得出借，如有特殊需要，须经领导批准，不得拆散原 卷并应限期归还。 第四十一条 会计档案的保管期限根据财政规定分为永久、定期两种。会计 档案保管期满需要销毁时，档案部门提出销毁意见，财务部门鉴定，严格审查， 并编制会计档案销毁清册，经审批程序后销毁。 第十章 附则 第四十二条 本制度制定、解释、修改权归公司董事会。 第四十三条 本制度经公司董事会审议通过之日起实施。

张伟老师：回复悠然会计科目设置在我的百度网盘有医药行业的 http://pan.baidu.com/s/1pJkrWP9

难得糊涂：回复郭老师 不上

郭老师：回复难得糊涂你好，这个什么意思

难得糊涂：回复郭老师 我们不上市

郭老师：回复难得糊涂那就是小企业会计准则，自己选择就行

369503436：回复朴老师 就是公司要改革，想换成企业会计制度着，刚刚去这家公司用的是基本建设财务管理会计核算，里面的一些会计科目也不怎么清楚着

朴老师：回复369503436新的一年建账的时候直接更换，然后税局备案

maize老师：回复冷念伊度企业会计准则，这个核算规范，和国际准则接轨，具体你可以去看初级，中级，注会都是按企业会计准则编写的

maize老师：回复冷念伊度企业会计制度 很多企业不用，太早了，这个和你企业所得税申报表都不统一，有单独其他业务利润，以前年度损益调整，利润表

maize老师：回复冷念伊度新的企业会计准则，有其他收益等科目，这个别的准则没有的

maize老师：回复冷念伊度小企业会计准则核算简单，一般你出报表右侧都有写是企会，还是小企会

青柠：回复宋生老师 @宋老师：老师，税金及附加下面的城市建设税和教育附加税需要填写吗？小企业会计准则的报表中，没有这两个数据。

宋生老师：回复青柠您好！要填写的。