LE：回复方老师 没开，

方老师：回复LE“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 已经发货确认收入，但是未开票的销项税。 用这个科目。

LE：回复方老师 纳税申报表如何填列？

方老师：回复LE申报表不确认收入。

Excel刘老师：回复雪＆缘计算当月，简单的思路是这样的。没必要写那么长的公式

冬天的雪：回复王雁鸣老师 我公司是做电商平台，在上面卖各种商品。有自营，也有卖家入住。销售模式分 “线下订单”和“线上做单”两种。自营这块，打个比方，我公司进货价10块，卖现金9块、8块、甚至更低 安邦币若干。安邦币相当于积分，也能提现，在我平台上能当人民币用于购物。但安邦币是我公司送给消费者的。1000元=1000安邦币。

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，这个自营的要交增值税，可以按商业会计制度处理账务，进价10元，销售9元或者8元，那贵公司岂不是赔钱啊。送的安邦币可以作为现金折扣处理。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 我上面说的自营就是线上做单模式，类似京东自营。而“线下订单”是消费者在加入我平台的联盟商家处购买商品，比如说花了1000元。消费者是1000元到联盟商家那，联盟商家再给我平台100元。我平台再赠送消费者1000安邦币。而消费者可以把这1000安邦币提现，但要花3年时间才能提出1000元。也可立即拿来在我平台消费，冲抵现金。所以我公司这块业务肯定是亏的，为了消耗这90%的泡沫，我公司后面又开发了其他业务（安邦农场、安邦超市、安邦抵押与以物易物等）。

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，哦，前期投入时一般是亏损的。

Tingzi：回复邹老师 老师：公司是销售油的，每次业务员就自己转钱到公司账户，公司账户又马上转给供应商，销售的时候客户又公对公转账到公司账户，公司开具增值税专用发票给客户，同时公司又把钱还给业务员，每次交易都是这么做的，这样做账会计有风险？

邹老师：回复Tingzi你好，是什么原因需要业务员转钱到公司来支付供应商的款项呢？

Tingzi：回复邹老师 老师：因为公司账户上没得钱，这个业务员相当于是挂靠在公司，借用公司的资质销售油

邹老师：回复Tingzi你好，严格来说当然是不能这样挂靠的

Tingzi：回复邹老师 老师：这个业务员是跟老板谈的，但是具体怎么谈的我也不知道，我就是怕这样转账，会计到时候有风险

邹老师：回复Tingzi你好，会计只需要根据业务发生情况做相应分录，只要没有做假账就谈不上有什么风险

Tingzi：回复邹老师 老师：所以不管业务员怎么转账，只要我按照他的转款如实做分录就不会有风险？也不管业务员拿合同过来开具增值税专用发票的合同是否真实，只要有合同和公对公转账记录我就可以给他开票？这样会计也没得风险？

邹老师：回复Tingzi你好，是的，是这样的

Tingzi：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Tingzi不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

张艳老师：回复卢艳星得到的回复是讲义不能转换。

姑凉：回复武老师 我想问的是工业增加值是什么？怎么计算工业增加值？

武老师：回复姑凉也是按这个公式，同学，你还是要统计经济学的