ruby燕：回复窦老师 不是，是职工娶媳妇，包的贺礼

窦老师：回复ruby燕做入营业外支出-其他就可以。

ruby燕：回复窦老师 那需要发票顶替吗？

窦老师：回复ruby燕这种一般情况下不需要发票就可以入账，但是如果没有发票，是不能在所得税税前扣除的。

ruby燕：回复窦老师 开个费用报销单就可以了是吗？

窦老师：回复ruby燕你好同学，是可以的。

ruby燕：回复窦老师 好的，谢谢老师

窦老师：回复ruby燕不客气同学，如果对我的回答满意的话，给给予5星好评，谢谢

陈晓燕：回复小菲老师 残保金基数那就包括这两项吗？能不能说的具体些

小菲老师：回复陈晓燕同学，你好 包括工资、奖金、津贴、补贴等收入

小鱼儿：回复何江何老师 可以挂 预付账款吗？ 挂在其他应收款 我不理解什么意思 可以解释一下吗

何江何老师：回复小鱼儿你好同学可以的同学这个科目也可以

小鱼儿：回复何江何老师 挂在 其他应收是什么意思呢

何江何老师：回复小鱼儿你好同学其它应收就是一个往来科目与预付是一样的，就是科目不同

莹莹：回复郭老师 老师，没有设置二级科目

郭老师：回复莹莹看你报个税的工资薪金吧

莹莹：回复郭老师 2018用的是老个税系统，我还进去了吗

郭老师：回复莹莹你工资表没有吗 你们申报之后不打印？

莹莹：回复郭老师 工资表就是自己做的工资表，个税申报的没有打印

莹莹：回复郭老师 老师，那是不是就得一个月一个月的加工资表了啊

郭老师：回复莹莹你个税是根据工资表申报的是吧 是的话是的话那就是每个月的工资合计

莹莹：回复郭老师 老师，我是上个月申报的残疾人，这个月发现申报错误了

莹莹：回复郭老师 工资表的金额加错了

郭老师：回复莹莹可以去税务局修改的，

莹莹：回复郭老师 2018年的个税申报记录可以去税务查看，我以去税务查询的申报记录，做为申报残疾人就业保障金的依据吗？

郭老师：回复莹莹你问下税务局那边能给你查了不，系统合并不清楚能给你查到不

莹莹：回复郭老师 老师，不更改行吗？

郭老师：回复莹莹可以，以后税务局查出来再处理

莹莹：回复郭老师 会有滞纳金吗

郭老师：回复莹莹少交了查到补交的话会有的

莹莹：回复郭老师 谢谢，老师，没有问题了

郭老师：回复莹莹不用客气的，

高程兰：回复bamboo老师 你好，老师，那具体应该怎么做会计处理

bamboo老师：回复高程兰计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

高程兰：回复bamboo老师 个个承担的应该是其他应“付”款科目，是不，老师

bamboo老师：回复高程兰看单位是先缴纳社保还是先发放工资 然后决定计入什么会计科目

高程兰：回复bamboo老师 嗯嗯，老师，我对教材中，个人承担的部分，从工资中代口代缴，借方科目是应付职工薪酬—社会保险费、住房公积金，这点有疑问

bamboo老师：回复高程兰我前面分录也是这样体现大 有什么疑问你说

高程兰：回复bamboo老师 你好，老师，我想问的是教材上的先计提的，是不是包括个人承担的部分

bamboo老师：回复高程兰先计提的 不包含个人承担部分啊 个人承担部分是在工资里面计提的

高程兰：回复bamboo老师 可能是我理解的不对

高程兰：回复bamboo老师 嗯嗯，老师，我对教材中，个人承担的部分，从工资中代口代缴，借方科目是应付职工薪酬—社会保险费、住房公积金，这点有疑问，我觉得借方科目应该是，应付职工薪酬—工资

bamboo老师：回复高程兰是的实际工作中 发放工资的时候借方应该是应付职工薪酬—工资

高程兰：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢，老师

bamboo老师：回复高程兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

仙人球 ：回复文文老师 这张报表没其他地方可填营业外收入，那就不填营业外收入啦

文文老师：回复仙人球 对，不填营业外收入

仙人球 ：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复仙人球 不用谢，有帮到你就好。请五星好评!