甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷：回复陈诗晗老师 老师，您能详细点吗？能把科目详细出来吗

陈诗晗老师：回复甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷收到款项 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 支付款项 借 主营业务成本 贷 银行存款

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷：回复陈诗晗老师 老师，我看不懂，您们按照确认收入做一个分录，收到钱做一个分录，结转成本做一个分录吗？

陈诗晗老师：回复甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷是的，这就是收付实现制。只以收和付为准。

机灵的宝贝：回复陈诗晗老师 谢谢老师，能写一下具体分录吗？算主营业务收入还是其他业务收入？

陈诗晗老师：回复机灵的宝贝主营业务收入 借，主营业务成本 工程施工 合同成本 代，主营业务收入 

魔幻的雪碧：回复朴老师 这样的会计分录可以吗？还是直接不用从工程施工出去

朴老师：回复魔幻的雪碧这个分录也可以的哦，都行

娇：回复meizi老师 会计学堂有相关的课程推荐吗？我想学习一下

meizi老师：回复娇你好 有的 建筑施工

娇：回复meizi老师 请问这个成本的结转是按照百分比结转的，我附原始凭证的时候就附材料汇总表可以吗

meizi老师：回复娇你好 嗯 可以的 按你们自己结转明细来

娇：回复meizi老师 您看就附这张表，可以吗？不用自己再做表了吧

meizi老师：回复娇你好 可以 但是你需要备注情况本次成本结转的金额怎么来的

冉老师：回复夕稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复夕这个有点复杂的，学员

冉老师：回复夕内容有点多，稍等的

冉老师：回复夕老师写完发你的，学员

冉老师：回复夕1、借其他应收款2000 贷库存现金2000  

冉老师：回复夕2、借工程物资-材料采购300*3000=900000 贷银行存款900000

冉老师：回复夕3、借工程物资-材料采购10000%2B600=10600 贷应付账款10600

冉老师：回复夕4、借工程物资-材料采购30000 贷银行存款30000

冉老师：回复夕5、借管理费用1850 库存现金150 贷其他应收款2000

冉老师：回复夕6、借管理费用756 贷库存现金756

冉老师：回复夕7、借工程施工-合同成本-工资 6800  贷：应付职工薪酬6800

冉老师：回复夕8、借工程物资-原材料900000%2B10600=910600 贷工程物资-材料采购910600  

冉老师：回复夕、借工程物资-原材料30000 贷工程物资-材料采购30000

冉老师：回复夕以上是分项的账务处理的

冉老师：回复夕具体的合并的话，是如下的

冉老师：回复夕1、借其他应收款2000 贷库存现金2000 2、借工程物资-材料采购300*3000=900000 贷银行存款900000 3、借工程物资-材料采购10000%2B600=10600 贷应付账款10600 4、借工程物资-材料采购30000 贷银行存款30000 5、借管理费用1850 库存现金150 贷其他应收款2000 6、借管理费用756 贷库存现金756 7、借工程施工-合同成本-工资 6800  贷：应付职工薪酬6800 8、借工程物资-原材料900000%2B10600=910600 贷工程物资-材料采购910600   、借工程物资-原材料30000 贷工程物资-材料采购30000    

冉老师：回复夕以上是全部的解答过程的

冉老师：回复夕这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复夕学员可以看看的，这个

冉老师：回复夕有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复夕祝你工作顺利，学员

夕：回复冉老师 好的，谢谢你

冉老师：回复夕不客气，周末愉快，学员

夕：回复文老师 我写完了，哈哈哈，谢谢你

文老师：回复夕同学您好， 不客气，这是我们的职责所在，如果对我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢！

黛：回复杨@老师 老师，你看我这样做对不对，预算会计走了个待处理

杨@老师：回复黛只要能最后结平，都可以的

黛：回复杨@老师 老师现在个人保险以及单位保险必须走应付职工薪酬吗？个人部分可以走其他应付款吗

杨@老师：回复黛公司承担的计入应付职工薪酬，个人承担计入其他应付款