学问：回复朴老师 能说细致一点嘛

学问：回复朴老师 收到的伙食费借银行存款贷其他应付款，支出冲其他应付款。现在把食堂人员工资要摊到这个科目里。只有冲减其他应付款安

朴老师：回复学问食堂收入是限定性收入，不能做代收代付的

学问：回复朴老师 那正确做法是单独做收入，支出科目吗

朴老师：回复学问对的，就是用限定性收入来做

学问：回复朴老师 接手新单位，他们一直挂的其他应付款科目，这都年终了也无法变动了，我们现在要在食堂收入里支付食堂人员工资，能不能就用上面的分录今年把人员工资在食堂收入里支付。

朴老师：回复学问可以的，你按照限定性的来做

燕儿：回复老江老师 直接列管理费用-福利费就可以么，还用应付职工薪酬-福利费吗

老江老师：回复燕儿可以先从应付职工薪酬-福利费转一下！

燕儿：回复老江老师 怎么转，不可以直接列管理费用吗

老江老师：回复燕儿常见的做法，直接列入管理费用-福利费 贷现金 正规一点的做法 借记 管理费用 贷记 应付职工薪酬 借记 应付职工薪酬 贷记现金

燕儿：回复老江老师 算是计提吗，还是直接就做两步，摘要怎么写

老江老师：回复燕儿摘要就写食堂 什么物品

暗香疏影：回复老江老师 事业单位没有管理费用科目计入哪个科目合适呢？

老江老师：回复暗香疏影列入事业支出-福利费！

暗香疏影：回复老江老师 物业管理可以吗

老江老师：回复暗香疏影哦，可以的，没问题的

琴琴：回复佟老师 是学校，学校的食堂，是学校的主要费用 也是计入管理费用-福利费吗？

佟老师：回复琴琴学校不是应该学费是主要业务吗？那您说的主要费用是什么意思？是你自己承包了吗

蓝歆：回复江老师 贷方是通过应付职工薪酬～应付福利费吗？

江老师：回复蓝歆是的，需要通过“应付职工薪酬——工资”科目过一下，核算

蓝歆：回复江老师 那如果应付职工薪酬科目下设两个二级科目，工资和福利费，是要通过哪个更合理呢？

蓝歆：回复江老师 如果食堂福利费已经计入应付职工薪酬-工资，在企业所得税汇算清缴时需要从工资科目中提出来计入职工福利费吗？

江老师：回复蓝歆1、食堂人员的工资通过“应付职工薪酬——工资”核算 ，再转入“管理费用——福利费”科目； 2、食堂人员的社保公司承担部分，通过“应付职工薪酬——社保费”核算 ，再转入“管理费用——福利费”科目；对于个人承担的社保费用，计入其他应收款——代扣个人社保，发放工资时扣回平账。 3、食堂人员的公积金公司承担的部分通过“应付职工薪酬——公积金”核算 ，再转入“管理费用——福利费”科目；对于个人承担的公积金，计入其他应收款——代扣个人公积金，发放工资时扣回平账。

Incarnation of the devil：回复邹老师 我们是物流运输企业。公司做饭使用的天然气计入什么科目

邹老师：回复Incarnation of the devil借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目

结实的樱桃：回复宋生老师 老师，是建筑行业，会计科目是生产成本吗？

宋生老师：回复结实的樱桃你好！建筑行业是工程施工科目

结实的樱桃：回复宋生老师 工程施工哪个子科目？

宋生老师：回复结实的樱桃你好！你说的这2个费用，计入管理费用。 材料计入工程施工-合同成本-材料费

阿白-：回复晓海老师 那内帐的话，明细科目也是写福利费吗

晓海老师：回复阿白-你好！应付福利费—员工餐就可以，月末转到施工成本里。