萍萍：回复老江老师 后续结转成本，对吗

老江老师：回复萍萍月末，分摊到生产成本科目

awite2016：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复awite2016您好！您可以拿去工商局验证。

宋：回复吴月柳 好的，谢谢老师

吴月柳：回复宋不客气

话里人：回复立红老师 具体归在哪个科目下面

立红老师：回复话里人你好，它本身就是一个总账科目，就像库存商品一样，不是二级科目，

话里人：回复立红老师 但是为啥金蝶专业版里我添加的消耗性生物资产，资产负债表里没有显示数据呢

立红老师：回复话里人你好，您看下报表中的消耗性生物资产的公式对么？

话里人：回复立红老师 消耗性生物资产这个科目没有在报表中体现

立红老师：回复话里人你好，应是报表不认可这个科目，需要联系软件的客服人员，进行报表的设置

珍珍：回复暖暖老师 要设置明细科目可以是水电费，但是费用归集时候在研发支出辅助账里不知道属于哪一类？

暖暖老师：回复珍珍研发支出是一个一级科目

依依：回复调皮的老虎本题有供水和供电两辅助车间，先按实际单位量求出各自分配率

依依：回复调皮的老虎在用分配率算出供水车间耗用供电车间的费用共（假设是a），算出供电车间耗用供水费用（b）

依依：回复调皮的老虎比较a,b谁大小，接受其他辅助生产车间提供产品或劳务价值量较少的辅助生产车间应排在前面，并按此标准排列; 各辅助生产车间按其提供的产品或劳务量，将其发生的辅助生产费用 (包括排在前面的辅助生产车间分配计入的生产费用)，分配给排在后面的辅助生产车间以及基本生产车间和管理部门。

依依：回复调皮的老虎同学，照着步骤一步一步算两遍，领会一下

朱立老师：回复深情的背包第一次 供水=28300/300=94.3333333333 供电=37000/12000=3.08333333333 供水耗电费=3.08*1000=3080 供电耗水=94.33*80=7546.4 借生产成本-辅助生产成本-供水3080 -供电7546.4 贷生产成本-辅助生产成本-供水7546.4 -供电3080 第二次分配率 供水(28300%2B3080-7546.4)/(300-80)=108.334545455 供电(37000%2B7546.4-3080)/(12000-1000)=3.76967272727 借生产成本-基本生产成本108.33*200%2B3.77*5000=40516 制造费用108.33*10%2B3.77*3000=12393.3 销售费用108.33*5%2B3.77*1000=4311.65 管理费用（倒挤） 贷生产成本-辅助生产成本-供水28300%2B3080-7546.4=23833.6 -供电37000%2B7546.4-3080=41466.4

晶晶：回复邹老师 可是实操里我计入制造费用，答案不对，答案计入了原材料-工服，解析又计入了周转材料

邹老师：回复晶晶你好，购买没有领用可以计入周转材料，之后车间领用了应当计入制造费用的

晶晶：回复邹老师 对，这个我可以理解，但是答案计入原材料就说不通了

邹老师：回复晶晶你好，是的，这个是不对的，这个并不是生产所需要的材料

晶晶：回复邹老师 好的，谢谢老师。咱们实操的答案最好还是核对一下改正确了，有数值不对的就算了，科目都不对就不应该了，本来需要学习的同学就不是老会计，这样容易误导别人

邹老师：回复晶晶你好，是的。这个问题我会向学堂反馈的