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会计分录的分类及编制步骤
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问制造业的涉及的会计分录，有哪些？
大概有支付费用，计提税金，扣缴税金，确认收入，结转成本，领用材料，支付制造费用，分配，入库等
136楼
2023-02-02 15:18:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 精明的草丛 发表的提问：
编制会计科目会计分录
1.借原材料40000 应交税费进项税额6800 贷应付账款46800
137楼
2023-02-02 15:32:43
全部回复
暖暖老师：回复精明的草丛2.借应收账款157950 贷主营业务收入135000 应交税费销项税22950
2023-02-02 16:08:11
暖暖老师：回复精明的草丛3.借银行存款50000 贷预收账款50000
2023-02-02 16:33:16
暖暖老师：回复精明的草丛4.借银行存款292500 贷主营业务收入250000 应交税费销项税42500
2023-02-02 16:43:51
暖暖老师：回复精明的草丛5.借主营业务成本312500 贷库存商品312500
2023-02-02 17:13:44
暖暖老师：回复精明的草丛6.借销售费用3000 贷银行存款3000
2023-02-02 17:33:51
暖暖老师：回复精明的草丛7.借销售费用5000 贷库存现金5000
2023-02-02 18:03:27
暖暖老师：回复精明的草丛8.借生产成本26000 制造费用2000 管理费用8000 贷应付职工薪酬36000
2023-02-02 18:31:19
暖暖老师：回复精明的草丛9.借财务费用2000 贷应付利息2000
2023-02-02 18:55:39
暖暖老师：回复精明的草丛10.借资本公积800 贷实收资本800
2023-02-02 19:16:26
暖暖老师：回复精明的草丛11.借营业外支出10000 贷银行存款10000
2023-02-02 19:31:49
暖暖老师：回复精明的草丛12.借制造费用780 管理费用1200 贷累计折旧1980
2023-02-02 19:42:50
暖暖老师：回复精明的草丛13.借银行存款1000000 贷实收资本800000 资本公积资本溢价200000
2023-02-02 19:54:49
暖暖老师：回复精明的草丛14.借管理费用300 贷银行存款300
2023-02-02 20:17:37
暖暖老师：回复精明的草丛15.借无形资产195000 贷实收资本195000
2023-02-02 20:31:11
暖暖老师：回复精明的草丛16.借待处理财产损益76000 累计折旧4000 贷固定资产80000
2023-02-02 20:59:10
暖暖老师：回复精明的草丛借管理费用76000 贷待处理财产损益76000
2023-02-02 21:16:44
暖暖老师：回复精明的草丛17借待处理财产损益900 贷库存现金900
2023-02-02 21:38:58
暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款500 管理费用400 贷待处理财产损益900
2023-02-02 22:01:54
暖暖老师：回复精明的草丛18.借待处理财产损益50000 贷原材料50000
2023-02-02 22:27:19
暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款10000 管理费用40000 贷待处理财产损益50000
2023-02-02 22:44:07
暖暖老师：回复精明的草丛19借实收资本100000 贷银行存款100000
2023-02-02 23:05:13
暖暖老师：回复精明的草丛20.借固定资产900000 贷银行存款900000
2023-02-02 23:21:07
暖暖老师：回复精明的草丛麻烦给予五星好评
2023-02-02 23:42:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ k1 发表的提问：
老师我想请问下预算编制的步骤流程有吗
财务管理正向数字化、智能化迈进，全面预算管理成为新时代企业管理升级的一个有效工具，覆盖从预算的目标分解、编制、审批、执行、控制、调整、考核、分析、绩效考核等各个领域。其中，预算编制上承目标下达、分解，下接预算的执行、审批，可以说是全面预算闭环管理中非常重要的一部分。 如此重要的预算编制，不应该仅仅是各个部门简单的报几串数字草草了事，而应该是面向【企业整体】-【部门整体】的专业数据。 预算编制做的好，企业接下来的预算管理相关工作才能够做好、做到位。这就要求编制人员不但需要摸清各单位上报的信息和数据，自己也要参考往年的信息和数据做到心中有数。 对于企业来讲，正常的预算编制程序应该是怎样的？ 企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。具体分为五个步骤： 步骤一下达目标 企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由预算管理层下达各部门； 步骤二编制上报 各部门按照预算管理层下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门财务预算方案上报企业财务管理部门； 步骤三汇总审核 预算管理部门对各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算管理层应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关部门予以修正； 步骤四审议批准 企业财务管理部门在各部门修正调整的基础上，编制出企业财务预算方案，报预算管理层讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，企业预算管理层应当责成有关部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会或总经办审议批准； 步骤五下达执行 企业财务管理部门对董事会或总经办审议批准的年度总预算，分解成一系列的指标体系，由财务预算管理层逐级下达各部门执行。
138楼
2023-02-02 15:39:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
一般编制会计分录的
你好 要看你需要什么分录
139楼
2023-02-02 16:05:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 若冰 发表的提问：
12月份有一笔2万的收入，做了预收，也开了发票，忘记确认收入了，怎么办？麻烦告知会计处理步骤及分录
你好 借 预收账款 贷以前年度损益调整 应交税费 借 以前年度损益调整 贷利润分配
140楼
2023-02-05 17:19:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 重要的月饼 发表的提问：
怎么编制会计分录
你好请把题目完整发一下再提问
141楼
2023-02-05 17:31:10
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户gbk4rr 发表的提问：
编制相关会计分录
你好同学，您具体是什么业务？
142楼
2023-02-05 17:54:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
制定的生产性生物资产目录、分类方法、预计使用寿命及净残值、折旧方法等，应编制成册，这些应由哪些部门编制
如果企业大的话，应该由经营管理部编制，如果规模小的话，可以由财务部编制。
143楼
2023-02-06 14:22:09
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复张艳老师 这些应该不全是财务部门编制吧？
2023-02-06 14:39:12
张艳老师：回复A会计学堂-孙老师是的，规模小的企业，会计就是一个万能的岗位，有的奇葩的企业，还会让会计去生产线呢。
2023-02-06 14:53:37
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
题中有请编制银行存款余额调节表并分析是否需要编制会计分录？一般这种情况需要编制会计分录吗？
不用 编制银行存款余额调节表是对账用的 不是用来做账 的依据
144楼
2023-02-06 14:42:45
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 学堂用户sbi8wg 发表的提问：
描述:003会计，002账套主管审核记账，006出纳: 1、购入A材料一批，货款10000元，增值税率13%，已通过银行支付，材料未验收入库。 2、用转账支票购买办公用品800元。 3、生产甲产品，领用B材料100千克，单价70元。 答题要求: 2.写分录，写属于哪类凭证 3.填制凭证步骤:由谁填制凭证，步骤是什么? 4.审核凭证、记账凭证步骤:由谁审核凭证、由谁记账凭证，步骤是什么? 3、出纳签字步骤:由谁出纳签字，步骤是什么?
你好，分录为 1.借:材料采购10000 进项税1300 贷:银行付款 属于付款凭证 2.借:管理费用800 贷:银行存款800 属于付款凭证 3.借:生产成本7000 贷:原材料 7000 属于转账凭证 所有凭证会计记账，会计主管审核，收付款凭证由出纳签字
145楼
2023-02-06 15:07:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 梦中人 发表的提问：
会计做账流程具体步骤？最后结转怎么做分录？请详细解释说明。
你好，这个就是先做分录然后出报表的。结转的话
146楼
2023-02-06 15:30:09
全部回复
朴老师：回复梦中人一、月末一般要结转的科目 1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--职工福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用(或营业费用等) 贷：待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 --城建税 其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金。
2023-02-06 15:52:48
梦中人：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-06 16:13:59
梦中人：回复朴老师 全部报税的流程，麻烦老师在解答一下
2023-02-06 16:26:47
朴老师：回复梦中人报税流程就是根据税局给你核定的税种申报的，这个只能进去电子税局里面填写申报表，你可以看申报的课程
2023-02-06 16:43:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
老师您好！公司实缴资金到位要做会计处理请问应做哪些会计分录步骤怎么分请详解？
借银行存款贷实收资本 别忘了申报印花税就可以
147楼
2023-02-06 15:59:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
题中有请编制银行存款余额调节表并分析是否需要编制会计分录？一般这种情况需要编制会计分录吗？
你好！正常情况下一般是时间差异造成的，不需要做账务处理
148楼
2023-02-07 14:35:25
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小丸子老师
职称：中级会计师,会计从业资格证,注册会计师
4.89
解题: 0.08w
引用 @ 愉快的摩托 发表的提问：
丙产品的生产经过两个步骤连续加工完成，第一生产步骤将原材料加工成半成品， 第二生产步骤将第一生产步骤生产的半成品加工成产成品。第一步骤所需的原材料及第二步骤所需的半成品均在每个步骤生产开始时一次投入；直接人工和制造费用随加工进度逐步发生。该企业采用约当产量比例法计算各步骤应计入产成品成本的费用份额。本月第一步骤待分配的直接材料费用为3000元，直接人工费用为2240元，制造费用为1680元。本月第二步骤待分配的直接人工费用为920元，制造费用为460元。该企业本月份生产情况和成本资料如下： 产量记录 项 目 第一步骤 第二步骤 月初在产品结 存 35件 65件 本月投入或转 入 200件 195件 本月完工并转 山 195件 200件
同学你好！请问问题是什么呢？
149楼
2023-02-07 14:58:54
全部回复
小丸子老师：回复愉快的摩托同学请问题目是完整的吗？
2023-02-07 15:53:40
莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ GD 发表的提问：
想知道会计分录的编制
尊敬的学员，您好： 2018.1.1 借：银行存款100500 贷：应付债券-可转债-面值100000 -利息调整150 其他权益工具350 2018.1.1-2019.12.31 借：财务费用 贷：应付利息 应付债券-可转债-利息调整100 借：应付利息 贷：银行存款 2020.1.2 借：应付债券-可转债-面值100000 -利息调整50 其他权益工具350 贷：股本4000 资本公积-股本溢价96400
150楼
2023-02-07 15:27:21
全部回复
GD：回复莉莉老师 18-19年的那个100差额是不是因为之前负债成分的初始金额是100150，12.31日账面价值是100050、有100的调整。但是这个计入贷方100、18.1.1日有一个利息调整贷方150，最后转股时候都要从反方向计入借方、这个利息调整不是贷方100+150、计入借方250么？
2023-02-07 16:23:09
莉莉老师：回复GD您好！同学，没看懂你所表达的意思。
2023-02-07 16:45:01
GD：回复莉莉老师 最后一个分录的利息调整50是怎么来的？不是应该100+150=250的利息调整么
2023-02-07 17:10:45
莉莉老师：回复GD您好，开始2018年发行时利息调整是150哈，2018年到2019年调整了100哈，最终150-100得到50元。
2023-02-07 17:39:18
GD：回复莉莉老师 我看第一个分录的利息调整是贷方150、第二个分录也是贷方100，第三个分录转股不是要把利息调整的都从反方向调整么？这样不就是贷方的150+贷方的100记到反方向借方250么
2023-02-07 18:03:17
莉莉老师：回复GD您好，不好意思哈，第二个分录写反了哈，刚刚才意识到，带来困扰抱歉。
2023-02-07 18:20:12
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