ACC564070009：回复岳老师 可是老板要清理 该怎么办

ACC564070009：回复岳老师 如果卖了 收的钱进去其他业务收入就可以是吗？

岳老师：回复ACC564070009您的分录正确。如果销售，可以通过固定资产清理科目。

ACC564070009：回复岳老师 那分录怎么写

岳老师：回复ACC564070009借：银行存款 贷：固定资产清理

壹白：回复张艳老师 可是只有固定资产的二级科目，是运输设备，没有下一级科目了，当时入得时候是运输设备xx车

张艳老师：回复壹白那就体现不出来了，但是可以从固定资产卡片或固定资产模块中看出是哪个车辆被清理了。

家有一宝：回复王利老师 不需要税务备案什么的，直接做帐务处理就可以吗？

王利老师：回复家有一宝提足折旧的不用备案

秋秋妹：回复邹老师 增值税交好多的点呢，邹老师

邹老师：回复秋秋妹你好，进项抵扣了按17%，没有抵扣按3%的征收率减按2%征收

易：回复邹老师 老师，可以贷其他应付款吗？

邹老师：回复易你好，购进固定资产贷方应当挂账应付账款才是的

玉：回复玲老师 之前没有在账上记录固定资产

玲老师：回复玉那您在账上记哪个科目了？还是说没有入账？

玉：回复玲老师 那辆车没有入账

玲老师：回复玉先做盘盈再处置 固定资产盘盈会计分录 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 调整所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积——法定盈余公积(10%) 利润分配——未分配利润  处置： 1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目） 　　若处置实现损失： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目） 　　　　贷：固定资产清理 　　处置固定资产，处置产生的利得以及损失，应当通过“固定资产清理”科目、“营业外收入”相关二级科目、“营业外支出”相关二级科目以及“资产处置损益”科目核算。

tyza：回复宋生老师 老师如果是净收益呢这个怎么做啊

宋生老师：回复tyza你好！就是营业外收入。把支出改成收入就可以了

tyza：回复宋生老师 @宋老师:借银行存款 累计折旧 贷固定资产 应交税费进项转出 营业外收入 那就这样做吗?

宋生老师：回复tyza你好！净损失或者收益，是第五步了，之前的都是一样的做

大大咧咧153：回复郭老师 处置固定资产的应交税费，怎么计算税率是多少？

郭老师：回复大大咧咧153一般纳税人还是小规模的。什么时间买的车？

大大咧咧153：回复郭老师 我们是小规模纳税人，是16年买的，这些固定资产是陆陆续续买的，大概就是电脑笔记本，手写板。现在准备注销，所以低价处理

郭老师：回复大大咧咧153你好，那就是税率1%的。

大大咧咧153：回复郭老师 他有必要去做一个应交增值税吗？因为他处置后依旧是亏损状态，如果做了应交增值税，后期还需要转入营业外收入

大大咧咧153：回复郭老师 实际上在处理这批固定资产已经是亏损了，还需要交税吗？

大大咧咧153：回复郭老师 资产的余值大概15000多，处理成1000，这样需要交税吗？不是很理解

郭老师：回复大大咧咧153有必要做， 增值税是价外税和亏损盈利没有关系的。

大大咧咧153：回复郭老师 他没有产生增值，

郭老师：回复大大咧咧153小规模季度30万免增值税的，如果在这30万里面，它是不需要交增值税，如果超过的话需要交，你们不是根据增值来教的。