百事皆可乐：回复QQ老师 房屋不属于酒店，老师

百事皆可乐：回复QQ老师 厨房设施呢，老师

QQ老师：回复百事皆可乐你好，厨房设施计入固定资产核算。酒店不是企业的产权，装修费不计入固定资产原值计入长期待摊就可以。

百事皆可乐：回复QQ老师 但是老师，房屋也是属于这几个股东另外一个公司的资产

QQ老师：回复百事皆可乐如果没有作为实收资本投资进来的话，是不可以记录固定资产原值的，只能计入长期待摊费用。

百事皆可乐：回复QQ老师 请问老师，酒店装修费具体包括哪些？

QQ老师：回复百事皆可乐你好，是这样第一产权是你们的装修的金额大于原固定资产的20%，计入固定资产原值，否则的话记录长期待摊费用就可以。一般是指的粉刷内部结构的改造。

知足常樂：回复立红老师 肯定要不回来了，确切的是中介公司为开发商卖房子，为了卖房所以装修了样板房，样板房的装修款是由中介公司出的

立红老师：回复知足常樂你好，计入你的销售费用。

知足常樂：回复立红老师 这个可以这样处理吗？在会计凭证中需要提供什么东西？

立红老师：回复知足常樂你好，需要你支付装修费时的票据。

知足常樂：回复立红老师 除此之外，合同或协议之类都不需要对吗？这个本来也就没有签

立红老师：回复知足常樂你好，个人认为是不需要的。

知足常樂：回复立红老师 好的，谢谢老师指点

立红老师：回复知足常樂不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个好评，谢谢。

Lucy：回复郭老师 个人也要按期报？

郭老师：回复Lucy工资个税吗？还是什么

Lucy：回复郭老师 没有工资 只是收取租金这个

郭老师：回复Lucy个人的不需要报税，没有租金也不交税

Lucy：回复陈诗晗老师 那纳税金额的标准是多少

Lucy：回复陈诗晗老师 税率

陈诗晗老师：回复Lucy增值税5%，印花税万分之三，附加税是增值税的12%，所得税是20%

也許、啲也許：回复瑜老师 那是交多少

也許、啲也許：回复瑜老师 我们是个人从酒店场地租来的 租场地然后自己搞装修 装修工程这块不会有税收的问题吧

瑜老师：回复也許、啲也許自己装修的是不会产生税收的

也許、啲也許：回复瑜老师 收取租金的税率是多少

瑜老师：回复也許、啲也許收取租金的税率是10%

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 需要每个月待摊吗

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 还有长期待摊费用吗老师

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 先给了钱没有给发票的怎么处理

吴少琴老师：回复峥嵘岁月没给发票做预付账款处理，每月摊销

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 是从开始给的月份摊销吗，支付时借预付账款贷银行，每月借管理费用贷预付账款，给到发票的时候怎么处理呢老师

吴少琴老师：回复峥嵘岁月发票到了才开摊销，发票到了，借长期待摊费用贷预付账款

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 是发票到的当月开始摊销吗？其他预付款没有发票的还挂着是吗？

吴少琴老师：回复峥嵘岁月发票没到就先挂账，发票到了冲

峥嵘岁月：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师，房租是不是也是一样，还是按交的时间先摊销

吴少琴老师：回复峥嵘岁月没发票就先挂账，发票到了摊销

小草：回复岳老师 是的，等我酒店转为一般纳税人，这个专票能抵扣吗

岳老师：回复小草那就不行了，这是小规模纳税人期间的，不能抵扣。 纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 本公告适用范围是虽然存在一段时间的小规模纳税人状态，但在此期间并未开展生产经营取得收入，并且未按照简易方法缴纳过增值税的纳税人。 　　本公告所称的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，指的是纳税人按照会计制度和税法的规定，真实记录和准确核算的经营结果，通过隐瞒收入形成的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，不在本公告规定之列。