Printli-X：回复小惑老师 之前没有就业，还没毕业。

小惑老师：回复Printli-X你看看是哪个单位给你做的扣缴

老式公寓：回复maize老师 普通发票也可以勾选认证了吗？

老式公寓：回复maize老师 是不是要收到发票后才能勾选认证，

maize老师：回复老式公寓先规定，这个可以抵扣，特殊的，《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)规定：“自2018年1月1日起，纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额： 　　纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。 　　2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票(不含财政票据，下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 　　高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1%2B3%)×3% 　　2018年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额： 一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷(1%2B5%)×5%” 二)纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1%2B5%)×5% 　十一、通行费电子发票可以抵扣吗？ 　　增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后，应当自开具之日起360日内登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息。 　　按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人，可以持税控设备前往主管国税机关办税服务厅，由税务机关工作人员通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理通行费电子发票选择确认。 　　十二、通行费电子发票确认的进项税额在申报时如何填列？ 　　增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额，在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。

????小杨：回复邹老师 借现金贷银行存款。就是会计录凭证是不是得根据日期一天一天登记下来。不能按现金。工行。农行这种录账。

邹老师：回复????小杨你好，是根据凭证日期登记 但是这个分录是登记现金增加，银行存款（某某明细）减少，不会导致明细账与日记账不一致啊

????小杨：回复邹老师 因为是兼职。就相当于没有按日期一天一天的录入。直接就是按分了现金的流水。工行的流水一直从1-30号这样录。现金录完了在录的工行。农行。这样是不是不对。

邹老师：回复????小杨你好，可以按现金，工行，农行的顺序做处理，但是这样并不会导致明细账与日记账不一致的

????小杨：回复邹老师 会啊。比如15号有笔工行取现。15号是不是就会先录入借现金。贷银行存款工行了。那么到了录入工行的时候是不是又是从1号开始处理。就会导致不一样了啊。最后的余额会是一样。

邹老师：回复????小杨你好，到时候录入工行业务的时候，那这笔工行取现的业务就不需要再做分录的

????小杨：回复邹老师 是的。所以会存在15号的流水在明细账就在最前面去了。而1号的在后面去了。这就跟日记账的不一样了。能不能这样处理？

邹老师：回复????小杨你好，你可以根据业务发生时间先后顺序处理，而不是按一个 银行的业务处理完再做另外一个银行的处理

????小杨：回复邹老师 上次问就是这种情况了。老师说可以这样做。结果就出现这样的问题来了。前面的有没有影响。

邹老师：回复????小杨你好，之前那样处理问题也不大 你今后可以按业务发生时间先后顺序处理

长安等君来：回复邹老师 可是这个107040这个附表是自动形成的啊

邹老师：回复长安等君来你好，减免所得税是在107040第一行根据主表的应纳税所得额数据计算填写才是的 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=应纳税所得额*20%

长安等君来：回复邹老师 我也觉得纳闷，107040那个表上面写的是我那个纳税调增的金额，改不了

长安等君来：回复邹老师 所以说错误的应该是105000那个表吧

邹老师：回复长安等君来你好，107040那个表上面写的是减免所得税=应纳税所得额*20% 你这里错误的是107040表格，而不是105000那个表

长安等君来：回复邹老师 老师，你看，这是我的107040表

邹老师：回复长安等君来你好，107040表第一行减免所得税=应纳税所得额*20%，而不是108619 正确的减免所得税=应纳税所得额*20%=279836.16*20%=55967.23

长安等君来：回复邹老师 我知道是这样的，但是我的107040这个表竟然是以543095算的，我到现在都不知道咋回事

邹老师：回复长安等君来你好，那说明你107040第一行数据有错误，正确的应当是减免所得税=应纳税所得额*20%=279836.16*20%=55967.23，而不是按543095*20%计算

长安等君来：回复邹老师 是的，这咋办啊

邹老师：回复长安等君来你好，那说明你107040第一行数据有错误，正确的应当是减免所得税=应纳税所得额*20%=279836.16*20%=55967.23，而不是按543095*20%计算，你需要把107040第一行改成55967.23就可以了

长安等君来：回复邹老师 修改不了啊

邹老师：回复长安等君来你好，那就需要咨询软件开发单位是什么原因导致的这个错误而且无法 修改数据了

长安等君来：回复邹老师 好的，谢谢老师了

邹老师：回复长安等君来不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

邵：回复邹老师 做那些分录啊？经济业务，汽车维修

邹老师：回复邵确认维修收入，结转维修所发生的成本

11876948484884：回复meizi老师 老师就是我计提的这个工资数据，我按照这个工资数据申报了个人所得税。这难道不就是已经发放了吗？但是我账上还挂着计提…… 这是不是有问题啊，这个账看起来

meizi老师：回复11876948484884 你好    发放了的话 你还挂着就不对了。       个税是按应发工资来报的 

苹果仔：回复袁老师 那以前的会计报表都已经交给了银行，现在要继续在别的银行贷款，又得再做报表，那现在怎么办，按实际情况来做，到时就又多了一份不一样的，按他以前的报表来做就得抄他的期初数，那不是越做越不一样吗

袁老师：回复苹果仔这个没有办法还是逐步真报表反映吧

丽丽：回复英老师 向投资者分配利润是按照利润余额经过弥补亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积后剩余的金额按投资比例来分的么？还是其他分配法？

英老师：回复丽丽是的，一般是按投资比例分配，也可以按公司章程中约定的比例

丽丽：回复英老师 如果按照投资比例分配，还会剩余额么？能用数据举例说明下么？

英老师：回复丽丽未分配利润中拿出多少来进行分配都可以，取决于公司股东会的决定，可以全部也可以部分

wl：回复杨婷老师 一个企业做账时可以同时使用不同的计量属性？

wl：回复杨婷老师 比如材料入账时历史成本，要处置它时用可变现净值？

杨婷老师：回复wl不是处置 是在期末计量的时候可以用可变现净值 （成本与可变现净值）

学徒：回复徐阿富老师 我今天去了一家电商公司试岗，现在做的是结算，之后是出纳，好像得两年左右才能转会计[皱眉]我就不知道要留在这还是去找个代账公司

徐阿富老师：回复学徒你好，如果自己觉得能学到知识，留着也可以，不然还是离开。

以梦为马：回复王超老师 这个做账的流程是什么样的呢？

王超老师：回复以梦为马我自己是先做现金，银行的账，然后做折旧，摊销，最后算成本