林方：回复王雁鸣老师 我按评估价入帐当月就要进行转让，老师，我就不用计提折旧了吧，直接转入清理，借：固定资产清理货:固定资产 ， 按转让合同价款 借：银行存款 贷:固定资产清理 应交税费（增值税），最后清理完看损益情况确定营业外收入或支出，另一方科目为固定资产，对吗老师？

王雁鸣老师：回复林方您好，可以的。对的。

米朵儿：回复冉老师 估计的减值增，实际减值(资产减值损失)也增吗，不是实际增，就不用准备了吗，就像发生坏账时坏账准备减少吗

冉老师：回复米朵儿你好，这个减值时损失，所以借方损失，同时减值资产减少，所以贷减值准备，减值准备是固定资产的备抵科目

月色：回复朴老师 这样做就重复入账了呀，以前️发票的已入账了的。

朴老师：回复月色你之前的没发票不能税前扣除，要把没票的转出，现在没票的评估之后重新做

月色：回复朴老师 以前没有发票的就是没有入账，只是现在重新评估把️发票的和没有发票的一起评估了，现在可以把️发票的转出后按重新评估的结果入账呢？️发票的又如何转出？谢谢！

朴老师：回复月色那就直接红冲了吧

月色：回复朴老师 贷固定资产，借方呢

朴老师：回复月色你这个是以前年度入账的吗

月色：回复朴老师 ️以前年度的，也有今年入账的

朴老师：回复月色以前年度的红冲借以前年度损益调整贷固定资产 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

月色：回复朴老师 这样会影响以前年度的利润调增吗？

朴老师：回复月色会，这个就是调增了才这么做的

E：回复答疑苏老师 意思购买这个固定资产的时候有人评估的是吗 我们属于招商引资企业 当时购买了一批材料

答疑苏老师：回复E是的 有时买价和评估价值不一样

绿水晶：回复小林老师 有税法依据吗？单位有人这么做，我怎么说服他

绿水晶：回复小林老师 税金和评估费哪些确认损失，哪些确认费用。现在是做汇算清缴！

小林老师：回复绿水晶您好，正常会计处理最后计入资产处置损益，都可以税前扣除

uiopy：回复朴老师 那年限怎么确定呢，都可以报废了

朴老师：回复uiopy不低于四年折旧的哦

37度：回复陈静老师 老师，我公司以前是小规模的，那些固定资产都没有入账的，现在想要入账怎么弄呢？

陈静老师：回复37度你好！你只要查以前的固定资产发票，如果没有发票那只有请评估公司评估其价值。

sincere：回复meizi老师 麻烦再问一下 清理收入为多少 清理费用为多少

meizi老师：回复sincere你好 你上面没说产生了清理费用 所以不做 ； 你产生的清理收入 就是你变卖的5000元 对应缴纳增值税 。 最后结转 固定资产清理结转到资产处置损益科目去

sincere：回复meizi老师

sincere：回复meizi老师 老师你看我做的，这样的话清理收入是4854.37 费用是 4451.2 处置利得403.17 老师我这样是正确的吗

meizi老师：回复sincere你好 你的分录不对 。 附加税怎么走固定资产清理去处理 。 固定资产才走固定资产清理处理 。 还有固定资产减免税和简易计税又是怎么回事 不对

sincere：回复meizi老师 出售2018年之前的固定资产减按2%征收啊，那附加税不属于固定资产清理费用吗

meizi老师：回复sincere你好 你自己计算增值税的话 还是按3%来开票的。 只是你申报的时候才考虑按2%来交纳 免的1%填写对应申报表。 不需要你去做分录的。 附加税 不会去体现固定资产清理。 是走税金及附加来做

sincere：回复meizi老师 老师，那能帮我算一下处置利得和费用吗

meizi老师：回复sincere你好 你们没有产生清理费用 所以不算。 你要计算附加税就把应交增值税 计算出来 。对应去计提 和缴纳就行了。 分录就是 ：借固定资产清理4439.55 累计折旧 88791 - 4439.55 贷固定资产 88791 处置变卖 借银行存款 5000贷固定资产清理 （5000-5000除以1.03*2%）应交税费-应交增值税（5000除以1.03*2%） 结转 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去

sincere：回复meizi老师 老师，出售货转让固定资产人为原因时才进资产损益科目，正常报废的都进固定资产清理科目

meizi老师：回复sincere你好 是的 报废或者变卖都是走固定资产清理 。 变卖或者出售走资产处置损益。 报废走营业外瘦子

荆晶：回复俞老师 我问的是能不能计入营业外收入？

俞老师：回复荆晶按照企业会计准则是不能的