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国企收益上缴国库会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应交税费-所得税
61楼
2022-12-26 16:34:48
全部回复
百合：回复家权老师 就做这一笔分录吗？
2022-12-26 16:50:58
家权老师：回复百合借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-26 17:19:48
Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 殷勤的哑铃 发表的提问：
您好！行政单位的存量资金缴回国库预算会计分录怎么写？
你好 借:资金结存-财政应返还资金，贷:资金结存-零余额账户用款额度
62楼
2022-12-26 17:03:30
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 暴躁的嚓茶 发表的提问：
用银行存款购入国库券会计分录
学员你好，分录如下 借:债权投资 贷:银行存款
63楼
2022-12-26 17:17:59
全部回复
暴躁的嚓茶：回复悠然老师01 请问老师，将盈余公积转赠注册资本的会计分录是什么，谢谢
2022-12-26 17:45:41
悠然老师01：回复暴躁的嚓茶借:盈余公积 贷:实收资本
2022-12-26 18:13:50
暴躁的嚓茶：回复悠然老师01 请问老师，生产A产品领用甲原材料的会计分录是什么
2022-12-26 18:27:25
悠然老师01：回复暴躁的嚓茶学员你好，为了便于大家查询，新的问题请不要再追问里提问，再重新提交一个新的问题，感谢你的理解和配合
2022-12-26 18:43:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
国企上交收益，如果这部分不用上交是转增资本公积吗？具体会计科目是什么？
同学你好 借利润分配未分配利润 贷资本公积
64楼
2022-12-27 16:42:11
全部回复
shmilyxin030701：回复朴老师 可以直接转吗？还是财政下文件？
2022-12-27 17:12:21
朴老师：回复shmilyxin030701这个国企得看文件的
2022-12-27 17:25:13
shmilyxin030701：回复朴老师 未分配利润转入资本公积要缴纳税款吗？
2022-12-27 17:53:57
朴老师：回复shmilyxin030701对的 需要缴纳税款 视做分红的
2022-12-27 18:21:51
shmilyxin030701：回复朴老师 这个税款是什么税？印花税还是？
2022-12-27 18:34:40
朴老师：回复shmilyxin030701是分红的个税的哦 2.需要缴纳印花税的资本公积仅限于当时《企业财务通则》规定的范围。即：企业在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额（包括股票溢价），法定财产重估增值，以及接受捐赠的财产等，计入资本公积金。
2022-12-27 18:55:32
shmilyxin030701：回复朴老师 我们是国有100%控股，不存在个税呀
2022-12-27 19:20:41
朴老师：回复shmilyxin030701那就没有个税了哦
2022-12-27 19:36:41
shmilyxin030701：回复朴老师 那就只缴纳印花税？企业所得税还用缴纳吗？
2022-12-27 19:58:50
朴老师：回复shmilyxin030701这个不用缴纳的哦
2022-12-27 20:18:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
缴纳国家电影专资款要放在什么会计分录
你好，计入管理费用核算
65楼
2022-12-27 17:05:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 青青 发表的提问：
在国税预缴城镇垃圾清理，会计分录该如何做
借管理费用，城镇垃圾处理费 贷银行存款
66楼
2022-12-27 17:14:59
全部回复
青青：回复郭老师 园林建设是这样的嘛
2022-12-27 17:41:02
郭老师：回复青青是的 也是这个 都做管理费用
2022-12-27 18:09:08
成蹊老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师,中级会计师
4.93
解题: 0.01w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
老师好，请问企业所得税的汇算清缴，如果国债利息收入会计上做投资收益，但是在税法上是需要填减的，请问我在做汇算清缴的时候是需要做一笔调减的会计分录吗
不需要做单独的会计分录，直接在纳税申报时做调减即可
67楼
2022-12-28 16:25:47
全部回复
白开水8：回复成蹊老师 那如果我第二年的纳税调减怎么做了，不需要做调减的会计分录，那第二年的数据不就不准了
2022-12-28 17:09:00
成蹊老师：回复白开水8国债免税是税会永久性差异，会计上确认为收入没有问题，税法上直接调减即可。企业所得税是年度的概念，上年的申报数据不会对下一年造成影响
2022-12-28 17:34:26
白开水8：回复成蹊老师 我如果不调会计分录，带出来的利润表不就不准，然后带到第二年不也就不准了吗
2022-12-28 17:47:10
成蹊老师：回复白开水8利润表不会不准啊，这部分是你收入的一部分，你的利润表的利润总额与申报表也是一致的，只是纳税调整后应纳税额所得额会减少
2022-12-28 18:00:05
白开水8：回复成蹊老师 哦
2022-12-28 18:24:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 文 发表的提问：
老师请教一下，国企发女职工卫生费的会计分录
你好，如果是一种补贴的话，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
68楼
2022-12-28 16:32:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小美 发表的提问：
老师 我司是国企， 9月份我司收到期间收益100万元，分录为：借：银行存款100 贷：投资收益 100 期末结转损益分录 借：投资收益 100 贷：本年利润 100 10月份收益上交国库 分录为：借：本年利润 100 贷：银行存款100 11月份我发现之前的分录有问题，怎么用利润分配调一下呀？
你好，具体是哪一笔需要调整
69楼
2022-12-28 16:58:57
全部回复
小美：回复邹老师 10月份的需要调整，一般是12月份分红，10月份他就直接上缴国库啦
2022-12-28 17:10:39
邹老师：回复小美借；本年利润 贷；应交国库款
2022-12-28 17:32:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 老树 发表的提问：
公司是国企，搞旅游开发的，支付坟墓搬迁费，会计分录
借：开发成本 贷：银行存款
70楼
2022-12-28 17:14:59
全部回复
老树：回复吴月柳 老师，系统里面没有开发成本，只有生产成本，在生产成本下面加二级科目，开发成本，可以吗？
2022-12-28 18:02:21
吴月柳：回复老树直接增加一个一级科目。
2022-12-28 18:27:41
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
想问你一个 问题 我们是一家国企 一家公司从本部划分给省能源集团 这个会计分录怎么做？
你先要弄清楚你们为什么要划分钱给能源集团，如果是购买他们的服务，就先挂往来，如果是投资他们公司，就是长期股权投资，如果你们公司交的罚款，就是计入营业外支出
71楼
2023-01-02 09:13:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小美 发表的提问：
老师 我司是国企， 9月份我司收到期间收益100万元，分录为：借：银行存款100 贷：投资收益 100 期末结转损益分录 借：投资收益 100 贷：本年利润 100 10月份收益上交国库 分录为：借：本年利润 100 贷：银行存款100 11月份我发现之前的分录有问题，怎么用利润分配调一下呀？
你好，具体是哪一笔需要调整
72楼
2023-01-02 09:23:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 逆光的翅膀 发表的提问：
待报解预算收入，代理国库税收收缴怎么做分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
73楼
2023-01-02 09:32:57
全部回复
逆光的翅膀：回复邹老师 怎么看是什么税款
2023-01-02 09:56:12
邹老师：回复逆光的翅膀你好，可以通过你单位纳税申报表核对，看扣的是什么税款
2023-01-02 10:18:40
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业在证券户上操作国债逆回购需要缴纳增值税吗？会计分录如何做？
国债逆回购不需要缴纳增值税
74楼
2023-01-02 09:53:01
全部回复
曾老师：回复神奇小飞侠因为国债逆回购的期限一般都比较短，建议会计分录如下:借：其他货币资金-证券户 贷：银行存款 借：交易性金融资产 贷：其他货币资金-证券户 如果持有的期限比较长，可以放在其他流动资产
2023-01-02 10:33:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ Cici 发表的提问：
我公司是国企，收到了上年度的股利分红，计入投资收益。后来这部分分红上缴财政，直接冲减投资收益了。这样的处理对吗
同学你好 这个是可以的
75楼
2023-01-02 10:00:00
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