Linda chen：回复老刘 你们不是在线客服吗

老刘：回复Linda chen我帮你问问哈。。。

MH_敏：回复刘诗 那分红影响什么呢？

刘诗：回复MH_敏你好！分红影响企业的净资产，影响现金流。

MH_敏：回复刘诗 好的。那公司超利润分红怎么处理呢？

刘诗：回复MH_敏你好！超利润分红？是说超过净利润分红吗？

MH_敏：回复刘诗 是的。所以搞不清怎么处理，要怎么反馈这个情况？ 这个是属于集体村民的分红，会计将分红放在了“管理费用”，实际上核算得有点不对

刘诗：回复MH_敏啊？集体企业，这个我就不知道了，和正常企业会计还有些区别，不好意思哈。

MH_敏：回复刘诗 请问有哪个老师比较了解情况呢？麻烦告知一声，可否？

刘诗：回复MH_敏不好意思哈，我只是平台老师，上班时间自己做做的，其实不认识平台其他老师，抱歉哈。

MH_敏：回复刘诗 好的，没事，谢谢了

MH_敏：回复刘诗 老师，再问一下，超利润分红的话，一般会有哪些不好的影响？

刘诗：回复MH_敏你好！我其实不太明白你说的超利润分红是什么概念，比如今年净利润5万，然后分了10万是吗？如果未分配利润余额有10万的话，可以分，类似于分以前赚的钱，但在财务会计上，你不能把未分配利润分成负数咯。

MH_敏：回复刘诗 对的，就是你说的样子。资产负债表上未分配利润余额倒是超过它要分配的金额，就是有点吃老本的意思。 如果长此以往，一直超利润分配股利就感觉不太好，需要反映这个情况，也想多方面了解一下这样的不利影响，老师接触的业务多，可能了解的多一点，烦请解答~

MH_敏：回复刘诗 另外，还有一个问题：公司账面的净利润是负数，需要进行什么弥补亏损吗

刘诗：回复MH_敏你好！分配金额是不能超过账面未分配利润余额的。弥补亏损主要是当净利润为正数的时候，在计算所得税时要考虑，目前净利润是负数的话，跟弥补亏损无关。

能干的巨人：回复陈诗晗老师 对，就是固定成本，变动成本，销售价格这三个因素对吗，分别怎么影响临界点，安全边际，营业利润呢？

陈诗晗老师：回复能干的巨人安全边际+盈亏平衡=总销售 单位边际贡献=售价-单位变动成本 盈亏平衡的销售量=固定成本/单位边际贡献

能干的巨人：回复陈诗晗老师 公式我都懂，但是就是不知道怎么分析呀

能干的巨人：回复陈诗晗老师 能不能正面的回答一下我的问题呢

陈诗晗老师：回复能干的巨人你在看一下你的问题 因素变动对指标的影响 哪些因素变动对哪些指标的影响？

能干的巨人：回复陈诗晗老师 怎么样的影响

能干的巨人：回复陈诗晗老师 就是比如销售单价增高了这些东西怎么变

能干的巨人：回复陈诗晗老师 其实主要是营业利润怎么变不太清楚

能干的巨人：回复陈诗晗老师 盈亏点和安全边际都还懂那么一点

陈诗晗老师：回复能干的巨人盈亏点就是这部分的销售只能把你的成本赚回来，转不了钱 安全边际这部分的销售就是你的利润， 销售越高，你的边际贡献越高，盈亏临界点的销量越小 利润越高，安全边际就越高

能干的巨人：回复陈诗晗老师 好的，懂了，谢谢老师

陈诗晗老师：回复能干的巨人不客气，祝你工作愉快

暖暖老师：回复活力的板凳2借银行存款200000 贷短期借款200000

暖暖老师：回复活力的板凳3借在途物资10500 应交税费进项税额1700 贷应付账款12200

暖暖老师：回复活力的板凳4借原材料10400 贷在途物资10400

暖暖老师：回复活力的板凳5借预付账款18000 贷银行存款18000

暖暖老师：回复活力的板凳6借原材料16000 应交税费进项税额2550 贷预付账款18000 银行存款550

暖暖老师：回复活力的板凳7借生产成本A. 产品8000 B.产品6000 贷原材料14000

暖暖老师：回复活力的板凳8借营业外支出800 贷银行存款800

暖暖老师：回复活力的板凳9借销售费用500 贷银行存款500

暖暖老师：回复活力的板凳10借管理费用1300 贷其他应收款1000 库存现金300

暖暖老师：回复活力的板凳11借库存商品A产品25000 贷生产成本2500

暖暖老师：回复活力的板凳12借应收账款46800 贷主营业务收入40000 应交税费销项税6800

暖暖老师：回复活力的板凳13借应付账款1000 贷营业外收入1000

暖暖老师：回复活力的板凳14借制造费用400 管理费用300 贷银行存款700

暖暖老师：回复活力的板凳15借银行存款100000 贷应收账款100000

暖暖老师：回复活力的板凳16借生产成本——A产品2400 ——B产品1600 制造费用2000 贷应付职工薪酬6000

暖暖老师：回复活力的板凳17借制造费用3500 管理费用1500 贷累计折旧5000

暖暖老师：回复活力的板凳18借生产成本——A产品12000 ——B产品8000 贷制造费用20000

暖暖老师：回复活力的板凳19借坤存商品59000 贷生产成本59000

暖暖老师：回复活力的板凳20借主营业务成本20000 贷库存商品20000

暖暖老师：回复活力的板凳21借本年利润200000 贷主营业务成本120000 销售费用12000 管理费用5000 财务费用2000 营业外支出3000 所得税58000

暖暖老师：回复活力的板凳22借主营业务收入300000 其他按业务收入50000 贷本年利润350000

暖暖老师：回复活力的板凳23借本年利润150000 贷利润分配150000

暖暖老师：回复活力的板凳24借利润分配15000 贷盈余公积-法定盈余公积15000

喜杨杨：回复方老师 现在会计说餐费也不要开发票，加油费也不开票了，说开多票对公司有影响

喜杨杨：回复方老师 全部开收据

方老师：回复喜杨杨没有，只要是真实经济业务取得不影响。 除非你们想人为调节利润，最后导致票据不合规，多交企业所得税。

喜杨杨：回复方老师 就是啊！开收据或开发票钱都花出去了，开发票的话还能税前按比例扣除

方老师：回复喜杨杨所以要看你们会计具体的想法，如果利润多时，有票企业还多些余地，没票就没有扣除的可能。

ding_vF54n：回复王雁鸣老师 老师，可以具体说哪一章吗？我怕我搞错了

王雁鸣老师：回复ding_vF54n您好，不好意思我现在手里没有这两本书，暂时说不出来具体是哪一章，等明天我找一下书看看，再回复您。

王雁鸣老师：回复ding_vF54n您好，补充一下，经济法，第四章 增值税、消费税、营业税法律制度 先不要看，其他的都可以看，请参考以下内容。 初级会计实务 第一章 资产 第二章 负债 第三章 所有者权益 第四章 收入 第五章 费用 第六章 利润 第七章 财务报告 第八章 产品成本核算 第九章 产品成本计算与分析 第十章 事业单位会计基础 经济法基础 第一章 总论 第二章 劳动合同与社会保险法律制度 第三章 支付结算法律制度 第四章 增值税、消费税、营业税法律制度 第五章 所得税法律制度 第六章 其他税收法律制度 第七章 税收征收管理法律制度

ding_vF54n：回复王雁鸣老师 谢谢老师

王雁鸣老师：回复ding_vF54n您好，不客气，有问题尽管提。