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会计分录按涉及账户的多少
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
：为什么初级会计教材里没涉及出口退税，进料加工会计分录账务处理，高新技术账务处理呢？
初级的大纲对高新企业账务没有涉及
271楼
2023-03-16 14:47:59
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Kalen Wu：回复吴少琴老师 这是工作中常见的，怎么会计证，初级考试都没有涉及，中级好像也没有
2023-03-16 15:04:45
吴少琴老师：回复Kalen Wu大纲不涉及这块，所以没有
2023-03-16 15:26:12
Kalen Wu：回复吴少琴老师 国内企业对国外企业提供技术服务，取得的收入能出口退税吗
2023-03-16 15:39:11
吴少琴老师：回复Kalen Wu出口退税的问题问一下群里其他老师
2023-03-16 16:08:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师，问下跨年退代开专票负数发票的税，涉及到的退回的增值税及附加，应收账款，主营业务收入，怎么用以前损益调做分录，是按企业会计准则
你好 借；以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 借；银行存款，贷；应交税费-应交增值税，附加税 借；应交税费-附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加
272楼
2023-03-19 16:16:15
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婷婷：回复邹老师 是服务企业，没有库存
2023-03-19 16:41:01
婷婷：回复邹老师 那汇算清缴，是调减主营业务收入那金额，调增税额，是吗
2023-03-19 17:00:50
邹老师：回复婷婷你好，没有库存，就把库存商品换成劳务成本科目就是了 汇算清缴是调减收入，调减增值税应纳税额才是的
2023-03-19 17:28:34
婷婷：回复邹老师 比如应收5000，主营4854.37，增值145.63，是调减哪个，调增哪个
2023-03-19 17:46:12
婷婷：回复邹老师 附加税呢
2023-03-19 18:02:10
邹老师：回复婷婷你好，是调减收入4854.37，调减增值税145.63 附加税需要冲销计提
2023-03-19 18:21:42
婷婷：回复邹老师 就是红冲那笔计提的附加税，是吗
2023-03-19 18:43:24
婷婷：回复邹老师 汇算，收入类直接填调减5000，是不是就可以
2023-03-19 19:12:49
邹老师：回复婷婷你好，是的（红冲那笔计提的附加税） 收入类是调减4854.37，而不是5000，因为145.63是增值税的部分
2023-03-19 19:32:38
婷婷：回复邹老师 那这个增值税是成本里调减？
2023-03-19 19:57:24
邹老师：回复婷婷你好，增值税是负债科目，不在成本或者收入里面调整的
2023-03-19 20:10:34
婷婷：回复邹老师 就是说做汇算清缴时只要调减4800多的金额就好，是吗
2023-03-19 20:21:50
邹老师：回复婷婷你好，是的，是这样的
2023-03-19 20:49:36
婷婷：回复邹老师 老师，你这边附加税不是也做以前年度损益调了，怎么说计提红冲
2023-03-19 21:01:34
邹老师：回复婷婷你好，之前附加税计提缴纳了，后来因为红冲了发票，那附加税退回了就需要把之前计提的分录红冲的（而跨年红冲就需要通过以前年度损益调整科目核算的）
2023-03-19 21:22:30
婷婷：回复邹老师 那是怎么做分录呢，还是有点模糊
2023-03-19 21:44:23
邹老师：回复婷婷你好，冲销计提的附加税分录是 借；应交税费-附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加
2023-03-19 22:00:36
婷婷：回复邹老师 那就是这几个附加的金额是否汇算清缴要调增，税金及附加不是属于利润表里的吗
2023-03-19 22:15:17
邹老师：回复婷婷你好，以前年度损益调整—税金及附加计入贷方，是调增应纳税所得额才是的
2023-03-19 22:27:38
婷婷：回复邹老师 那我企业所得税汇算清缴，要不要在这表的扣除类下，其他填入，还是不要管
2023-03-19 22:38:48
邹老师：回复婷婷你好，你是指什么事项需要在扣除类下，其他填入？
2023-03-19 23:05:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 欢乐马 发表的提问：
我是内账会计，单位买辆汽车花了48000，怎么做分录。次月按多少计提折旧？
借：固定资产 贷：银行存款 按4年折旧
273楼
2023-03-19 16:36:12
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 坏坏丫果 发表的提问：
固定提资产折旧，具体怎么提？涉及到的会计分录怎么写？
固定提资产折旧，根据公司有关固定资产使用年限和残值率等会计政策及时。实际工作中，一般是直线法折旧，原则减去残值除以使用年限。科目是：借：管理费用 制造费用 销售费用 、生产成本 贷：累计折旧
274楼
2023-03-19 16:58:16
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坏坏丫果：回复克江老师 老师，公司买的电脑和车辆，一般要使用那种折旧方法提折旧呢？
2023-03-19 17:12:02
克江老师：回复坏坏丫果直线法折旧，就是平均法
2023-03-19 17:25:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 米梦凡 发表的提问：
如果不涉及损益类科目，按正常的分录处理吗？
您好 请问您发生了什么业务？
275楼
2023-03-19 17:14:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
普通合伙企业 投资公司 的主营是炒股 分录设计涉及哪些？请老师写出涉及到分录
不好意思哦，这个我也没接触过，要不你问问你的讲课老师
276楼
2023-03-20 13:40:11
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
个体工商户都涉及什么税？月销售额多少内免税？是核定的吗
同学您好， 月销售10万以内，小规模纳税人是免税的
277楼
2023-03-20 13:56:09
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长情的月饼：回复文老师 我是来了个小店，就是个个体工商户
2023-03-20 14:15:03
长情的月饼：回复文老师 我是开了个小店，就是个个体工商户
2023-03-20 14:42:11
文老师：回复长情的月饼一般情况下是核定征收的，核定的具体金额需要税务局定的
2023-03-20 14:53:53
长情的月饼：回复文老师 核定的要记账吗，需要做企业所得税汇算清缴吗？
2023-03-20 15:06:37
文老师：回复长情的月饼核定的是不需要的
2023-03-20 15:24:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
278楼
2023-03-20 14:16:26
全部回复
小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2023-03-20 14:53:13
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2023-03-20 15:11:47
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2023-03-20 15:35:25
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2023-03-20 16:02:07
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2023-03-20 16:30:30
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2023-03-20 16:51:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
建筑服务 工程服务， 1、涉及增值税及附加？所得税预缴？ 2、会计分录按建筑施工会计科目核算吗？ 3、要办理税务异地施工证吗
是不是有异地施工，是的，有就涉及，2 ，是的， 3 ，需要办理
279楼
2023-03-20 14:40:42
全部回复
唐羽：回复maize老师 委托外单位施工呢
2023-03-20 15:03:05
maize老师：回复唐羽项目是不是你们公司接手的，项目是不是外地的，是外地项目就需要办理外管证
2023-03-20 15:23:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ May 发表的提问：
有对每个行业的小规模和一般纳税的账务处理有可能涉及的业务会计分录吗？
你好！不好意思，这个没有。因为任何一个行业的所有情况，都是一本书了。
280楼
2023-03-20 14:53:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 光明 发表的提问：
请问， 银行付利息给企业涉及哪些会计科目 怎么书写会计分录
借：银行存款 贷：财务费用—利息收入
281楼
2023-03-21 13:57:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雨中的梧桐 发表的提问：
请问一下搅拌站的收入，以及客户少给的那部分零头怎么做会计分录
您好 借：营业外支出（财务费用） 贷：应收账款
282楼
2023-03-21 14:16:52
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雨中的梧桐：回复bamboo老师 怎么贷方会是应收账款，有点不明白，能解答一下吗
2023-03-21 14:36:59
雨中的梧桐：回复bamboo老师 借:现金 营业外支出 贷:主营业收入 这样写对吗
2023-03-21 15:01:06
bamboo老师：回复雨中的梧桐您确认收入的时候 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 收到货款的时候 借：银行存款 贷：应收账款 少收的部分 要冲减应收账款
2023-03-21 15:15:20
雨中的梧桐：回复bamboo老师 老师，您说的这种情况是不是不能立即回款的情况下发生的。要是当即就收到钱呢
2023-03-21 15:39:06
bamboo老师：回复雨中的梧桐借：库存现金 营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
2023-03-21 15:59:35
雨中的梧桐：回复bamboo老师 好的，谢谢，那么请问一下公司买的搅拌车是贷款买的，那个手续费要怎么做会记分录
2023-03-21 16:24:33
bamboo老师：回复雨中的梧桐贷款手续费可以计入财务费用科目
2023-03-21 16:46:36
雨中的梧桐：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 17:03:46
bamboo老师：回复雨中的梧桐不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-21 17:23:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
基本账户资金转入临时账户会计分录怎么做及理由。
借；其他货币资金——外埠存款 贷；银行存款 这个而是规定应当计入其他货币资金核算 的
283楼
2023-03-21 14:38:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
一般建筑公司涉及哪些税，税率分别是多少
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税等 增值税10% ，城建税=增值税*7%或5% ，教育费附加=增值税*3% ，地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税25% 个人所得税7级超额累进税率 印花税建安合同万分之三
284楼
2023-03-22 13:12:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ~ ~柠檬 发表的提问：
个人销售货物涉及哪些税，税率分别为多少
涉及增值税3% 附加税：城建税7%或5%或1%，教育费附加3%，地方教育费附加2% 印花税：购销金额的万分之三 个人所得税：按经营所得计算
285楼
2023-03-22 13:38:40
全部回复
~ ~柠檬：回复张艳老师 销售了1000万的货物，但是利润只有5万，个税怎么算？
2023-03-22 14:03:04
~ ~柠檬：回复张艳老师 销售了1000万的货物，但是利润只有5万，个税怎么算？
2023-03-22 14:20:40
张艳老师：回复~ ~柠檬经营所得个人所得税：50000×10%-1050=3950 这个要咨询一下当地税局，代开发票时，有的地方会按核定税率计算的。
2023-03-22 14:41:35
~ ~柠檬：回复张艳老师 好的
2023-03-22 15:07:57
~ ~柠檬：回复张艳老师 企业租赁个人的房屋，企业免征印花税？
2023-03-22 15:28:42
张艳老师：回复~ ~柠檬这个是不免征印花税的。
2023-03-22 15:46:25
~ ~柠檬：回复张艳老师 好
2023-03-22 16:02:14
张艳老师：回复~ ~柠檬如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-22 16:17:59
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