古·玥仲为：回复陈诗晗老师 同一个业务有两笔分录怎样区分那些是财务会计那些是预算会计？

陈诗晗老师：回复古·玥仲为财务 会计是权责发生制核算，预算会计是收付实现制对预算财政 预算资金核算处理

古·玥仲为：回复陈诗晗老师 一般是先写财务会计的分录，后写预算会计的分录对吧？

陈诗晗老师：回复古·玥仲为是的，两者实际 上也没先后

傻傻的百褶裙：回复潘潘老师 我们是物流公司，是被挂靠方

潘潘老师：回复傻傻的百褶裙那就做相反分录，就做收入分录 你好，一般收取费用，费用固定可每月计提 借:应收账款 待:预收账款-计提收入 收到款后 借:银行存款 贷:应收账款 同时结转收入 借预收账款-计提收入 贷:收入 应交税费-应交增值税(销项税) 另外如果按量比列相当于提点反佣 每月末计提同以上结转同上 就看你们合作方式

傻傻的百褶裙：回复潘潘老师 挂靠的汽车，我使用了固定资产一次性抵扣政策，两年后又过户了，需要怎么处理，会计上分录？还有就是企业所得税的申报我怎么填表

潘潘老师：回复傻傻的百褶裙那就资产清理， 相当于处置卖了 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 你过户必须有市场处理价格 收到款或者应收款 借:应收账款/银行存款 贷:固定资产清理 资产处置损益 应交税费-应交增值税(销项税) 资产处置损益会在你的利润表会同报表计算缴纳所得税

海瑞儿：回复球球老师 拜托了，老师辛苦了

球球老师：回复海瑞儿1、借：银行存款 21.5 贷:股本 21.5 2、借：预付账款 12 贷：银行存款 借：固定资产144000 贷：银行存款 144000 3、借：无形资产 48000 贷：应付票据 48000 4、借:库存商品 32.3 贷：银行存款 32.3 借：银行存款 34 贷：主营业务收入 34 借：主营业务成本27.2 贷:库存商品27.2 6、借：银行存款 10.2 贷：其他业务收入 10.2 借：应付账款 14.2 贷：银行存款14.2 7、借：银行存款 1.5 贷：预收账款1.5 8、无需账务处理 9、借：管理费用8000 贷：应付职工薪酬8000 10、借：应付股利1.7 贷：银行存款1.7

海瑞儿：回复球球老师 太感谢了

球球老师：回复海瑞儿没关系，应该的，望亲五星好评哦~

葡葡：回复徐阿富老师 科目也不用列出来吗

徐阿富老师：回复葡葡你好，可以先不列，但你要留有空格添加，以后业务会有增加

暖暖老师：回复舒服的啤酒借应收账款135.6 贷主营业务收入120 应交税费销项税15.6

暖暖老师：回复舒服的啤酒借主营业务成本100 贷发出商品100

暖暖老师：回复舒服的啤酒借销售费用6 应交税费进项税额0.36 贷应收账款6.36

暖暖老师：回复舒服的啤酒借银行存款129.24 贷应收账款129.24

忧心的音响：回复郭老师 如果是直接购进然后销售 分录没有写给我的吧

郭老师：回复忧心的音响借库存商品，应交税费-进项贷银存 销售出去借银存贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷库存商品

郭老师：回复忧心的音响外购的没有资源税其他的都一样了

忧心的音响：回复郭老师 好的 这样知道了

郭老师：回复忧心的音响好的，基本上主要分录就是这个

忧心的音响：回复郭老师 全面清查盘点了后建账以后发现漏盘错盘能通过以前年度损益调整科目 还是说要利润分配－未分配利润来调整呢？

郭老师：回复忧心的音响用利润分配就可以的

忧心的音响：回复郭老师 什么情况下才用以前年度损益调整科目呢

郭老师：回复忧心的音响有具体的业务 比如管理费用少了 你做以前年度损益调整

忧心的音响：回复郭老师 好的 谢谢

郭老师：回复忧心的音响不用客气的，应该的