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近年提出什么会计研究热点
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上个月进行2018年审计，就盘点库存商品和固定资产，但是之前购买这些是按照研究费用入账的，现在全部盘点出来后该如何入账
您好，这样的话，那您没有实际使用，那就应该需要从研究费用里面减出来，然后计入库存商品里面
211楼
2023-03-01 15:08:06
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微信用户：回复文老师 是这样的，我们购买的材料一开始都记入研究费用里了，但是并没有全部使用完，是不是也的做调整
2023-03-01 15:29:32
微信用户：回复文老师 是这样的，上个月审计2018年的帐务，审计发三个盘点表我这边审计，然后我这边进行j就对仓库里的我物品盘点里下，盘点的表格已经给里审计，后来发现这些物品之前已经录入研究费用里去里，我现在就不知道该如何去调整帐务
2023-03-01 15:55:48
文老师：回复微信用户您好，您的研发支出还没有结转吧，那就是借库存商品贷研发支出
2023-03-01 16:20:12
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 李鹏飞 发表的提问：
如果说要研究税收政策，让企业合理合法的利用好税收政策。那一般是研究什么税收政策？能请老师给一些具体的政策名字指点一下吗？
您好，您具体是什么行业
212楼
2023-03-01 15:17:59
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李鹏飞：回复慧老师 环保方面
2023-03-01 16:11:08
李鹏飞：回复慧老师 环境检测之类的
2023-03-01 16:22:42
慧老师：回复李鹏飞研发费加计扣除的，环境保护节能节水减免所得税方面的
2023-03-01 16:35:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王曼琪 发表的提问：
技术部在研究产品制作产品阶段产生的工资和各项费用支出是属于费用化支出吗？技术工资3万银行支出，计提借方是什么科目？
您好!借研发支出-工资 贷应付职工薪酬。
213楼
2023-03-02 14:15:37
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王曼琪：回复宋生老师 什么时候用资本化支出
2023-03-02 14:27:46
宋生老师：回复王曼琪你好！这个看情况，一般研究阶段计入费用化。真正开始实行的时候就资本化。
2023-03-02 14:46:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ring 发表的提问：
为什么资本化的研究开发支出不确认递延所得税资产呢？
您好，因为是永久性差异，所以不确认为递延所得税资产的。
214楼
2023-03-02 14:26:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 舒服的羽毛 发表的提问：
医药研究属于什么业务类别
你好。 你们是要开票选择大类吗
215楼
2023-03-02 14:48:55
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ jing 发表的提问：
题目:当年度发生研发支出500万元，较上年度增长20％.其中300万元予以资本化;截止2ⅹ16年12月31日，该研发资产仍在开发过程中。税法规定，企业费用化的研究开发支出按175％税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175％确定予摊销的金额。 答案:会计账面价值300万，计税基础450万。 问题:1、不明白为何计税基础是450万，请详细点。 2、计算应纳税所得额时，费用化的永久性差异为何不用作扣除？
答案给错了，之前是按150%，现在是按照175% 费用化的永久性差异是要扣的！
216楼
2023-03-02 14:58:04
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jing：回复俞老师 请帮忙提供正确答案，多
2023-03-02 15:32:09
俞老师：回复jing同学，你是哪里不理解？
2023-03-02 15:59:04
jing：回复俞老师 还是关于研发支出，计算应纳税所得额，答案上是减了150万，正确答案，是否应减500*175％=875万，含资本化的暂时性差异及费用化的永久性差异。
2023-03-02 16:28:45
俞老师：回复jing这里只考虑费用化的永久性差异 无形资产这个暂时性差异不形成递延所得税资产的
2023-03-02 16:47:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
2019年6月，甲公司完成了一项技术研发 ，为获得改技术，研发本年共投入银行存款300000元，产生职工薪酬80000元，期中研究阶段200000元，开发阶段180000元，且研究阶段的全部投入费用化，开发阶段费用化比例为20%，余下80%全部资本化，请写出研发支出的确认和研发支出的资本化费用化的会计分录
你发 1 借，研发支出——费用化支出236000 借，研发支出——资本化支出144000 贷，银行存款300000 贷，应付职工薪酬80000 借，管理费用236000 贷，研发支出——费用化支出236000 借，无形资产144000 贷，研发支出——资本化支出144000
217楼
2023-03-02 15:14:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
研究用的设备比如拉力试验机，价值2万的折旧，可以按5年计提折旧吗
可以按照5年计提折旧的
218楼
2023-03-05 15:55:28
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阿童木：回复徐阿富老师 像这些设备，残值率可以算0吗
2023-03-05 16:15:17
徐阿富老师：回复阿童木你好，现在的规定可以没有残值率了
2023-03-05 16:32:01
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Balance 发表的提问：
小型工业企业做开发，在日常工作中如何合理区分研究阶段和开发阶段呢？做研发需要些什么会计资料？
（1）研究阶段：是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。 　　研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 　　如，意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序系统或服务的可能替代品的配置、设计、评价和最终选择等，均属于研究活动。 　　（2）开发阶段：是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 　　相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 　　如，生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等，均属于开发活动。 　　综上，企业应当根据研究与开发的实际情况加以判断，将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
219楼
2023-03-05 16:16:42
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Balance：回复小云老师 老师回答的还是像书本知识，没有具体说明
2023-03-05 16:53:21
小云老师：回复Balance每个公司具体情况都不一样，肯定不可能说具体到你领材料或者发工资一定是研究还是开发呀，前面也有举例，你自己要去举一反三
2023-03-05 17:14:03
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 星光 发表的提问：
研发支出费用化部分可以直接计入管理费用研究开发费嘛
同学：您好，建议通过研发支出费用化支出科目，汇算清缴可以加计扣除。研发支出费用化支出部分，是按报表日转入管理费用的。
220楼
2023-03-05 16:33:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，研究费用如果明细到四级科目（管理费用-研究费用-某项目-工资等），研发支出-费用化支出下的科目应该怎么设置？
你好 比如研发支出-费用化支出 -工资 或材料费等
221楼
2023-03-05 16:48:15
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Nadasa：回复meizi老师 研发支出-费用化支出下面可以三级科目-某项目，再设明细工资等吗？不然月末结转工作量大
2023-03-05 17:03:28
meizi老师：回复Nadasa你好 你项目如果多的话 你就添加一个三级科目 。 是的
2023-03-05 17:27:45
Nadasa：回复meizi老师 老师，实际工作中，软件的开发都是有订单才组织开发，这个直接计入资本化支出吗？完成后，我们会申请软件著作权
2023-03-05 17:53:42
meizi老师：回复Nadasa你好 如果一开始就知道可以申请下来 你就直接做资本化即可
2023-03-05 18:07:17
Nadasa：回复meizi老师 老师，嵌入式开发（软著也会去备案），这个产品会持序销售，那后续的不断销售中，是否可以一直开”某硬件xx元，软件XX元“然后软件增值税即征即退？
2023-03-05 18:23:36
meizi老师：回复Nadasa你好 软件增值税即征即退 开票这个不太熟悉，我怕回复错误了 。你最好是问问其他老师 。
2023-03-05 18:43:11
Nadasa：回复meizi老师 好的，老师节日快乐！！
2023-03-05 18:55:30
meizi老师：回复Nadasa么事的 谢谢。 你先重新提问下注明下开票的事宜
2023-03-05 19:06:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ tinaluo456 发表的提问：
企业所得税研发费用加计扣除优惠 ，请按附件要求提交送审资料，要求提供一个研发项目送审 。 但是，我司去年只有研究开发费----费用化， 这怎么提交资料呢？谢谢！
你好！你们没有立项书吗？
222楼
2023-03-05 17:08:59
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tinaluo456：回复QQ老师 没有立项书
2023-03-05 17:36:42
tinaluo456：回复QQ老师 仅仅就因为我司去年拿了小微上规模的补贴， 有填了一个研究开发费--费用化 4万元，我司是代加工， 是有试做新产品
2023-03-05 18:02:08
QQ老师：回复tinaluo456你好！正常的都是有当地科技局立项文件在享受加计扣除的
2023-03-05 18:28:54
tinaluo456：回复QQ老师 如果立项文件，那需要提交怎么的资料呢？谢谢！
2023-03-05 18:44:25
QQ老师：回复tinaluo456你好！就是你们的立项文件和项目台账
2023-03-05 19:13:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 闵剑华 发表的提问：
请问研究生的劳务费多少钱是扣税点？
你好！ 800以上
223楼
2023-03-06 14:24:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄哆 发表的提问：
可研究性报告费入什么科目？是研究这块土地是否可以建体育馆，房地产行业
管理费用--研究费
224楼
2023-03-06 14:53:59
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胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 心灵美的夕阳 发表的提问：
请问研究开发失败准备是按多少比例来计提的
你好，很少有公司设置研究开发失败准备，关于这个准备的比例也没有法律准则要求，主要根据公司的情况自主决定。
225楼
2023-03-06 15:08:58
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