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企业汇款被退回的会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，我单位2018年多交企业所得税，大于汇算清缴，现在税务局退回退回税款，会计分录怎么做啊
你好，这个比较麻烦 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
16楼
2022-12-13 10:06:30
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 无情的故事 发表的提问：
外资企业收回投资，被收回企业的会计分录应该怎么做？
你好 借 股本 贷 银行存款
17楼
2022-12-13 11:35:34
全部回复
无情的故事：回复答疑苏老师 因为外资企业投资有个汇兑差额的问题要怎么处理呢？比如说当年投资100美元，入账760人民币，现在撤回投资100美元但实际是700人民币，这个60要怎么处理呢？如何体现会计分录？
2022-12-13 11:53:15
答疑苏老师：回复无情的故事你好 汇兑差额计入财务费用
2022-12-13 12:06:25
无情的故事：回复答疑苏老师 那会计分录就是：借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 财务费用100？？？
2022-12-13 12:18:19
答疑苏老师：回复无情的故事你好 你之前投资的时候做了资本公积了吗
2022-12-13 12:34:48
无情的故事：回复答疑苏老师 因为时间很久远无可查证了，收到投资时候的汇率是按照当期汇率算的，分录应该就是借贷银行存款和实收资本 现在要退场了，就有个汇兑差额，这个差额不知道要怎么处理
2022-12-13 12:46:15
答疑苏老师：回复无情的故事你好 那就计入财务费用就可以了
2022-12-13 12:58:10
无情的故事：回复答疑苏老师 那请问具体的会计分录怎么做呢？在初始计入没有做资本公积的情况下，会计分录就是 借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 资本公积100这样子合理吗？
2022-12-13 13:23:34
答疑苏老师：回复无情的故事你好 这样做是合理的
2022-12-13 13:53:22
无情的故事：回复答疑苏老师 这样不违背历史成本原则吗？
2022-12-13 14:04:51
答疑苏老师：回复无情的故事你好 这个当时入账的时候 汇兑差额也应该计入资本公积
2022-12-13 14:29:37
无情的故事：回复答疑苏老师 当时按照当期汇率入账的，所以没有汇兑差额啊
2022-12-13 14:52:03
答疑苏老师：回复无情的故事你好 就是当日折算成人民币也有汇兑差额的
2022-12-13 15:09:20
无情的故事：回复答疑苏老师 如果当日投资100美元，汇率7.6，换算成人民币实收资本760，汇兑差额是多少呢？ 如果当时有记资本公积所以现在这样做分录是正确的，那如果当时没有记资本公积呢？这样做还是正确的吗？
2022-12-13 15:32:26
答疑苏老师：回复无情的故事你好 你换算成人民币要用银行买入价的汇率减当日汇率计算差额
2022-12-13 15:55:46
无情的故事：回复答疑苏老师 所以是不涉及历史成本原则问题的对吗？
2022-12-13 16:25:35
答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 不涉及的
2022-12-13 16:37:07
无情的故事：回复答疑苏老师 那请问如果当时入账的时候没有记入资本公积呢？现在撤资还能这样做分录吗？
2022-12-13 16:49:50
无情的故事：回复答疑苏老师 如果初始投资的时候收到780，但是约定的实收资本是800 ，撤资的时候也应该撤800的实收资本吧？
2022-12-13 17:00:39
答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 按约定的来撤资 如果当时没计入资本公积 你就冲减财务费用吧
2022-12-13 17:29:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
这边公司账户对客户打一笔款，但是账户不符被退回，后来款又了一次成功汇出，这个退回的银行回单需要单独做会计分录吗？
你好，需要的
18楼
2022-12-13 12:46:48
全部回复
谢叙：回复邹老师 怎么做呢？
2022-12-13 13:07:12
邹老师：回复谢叙借；银行存款 贷；应付账款
2022-12-13 13:26:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
公司通过银行公户发工资，因员工帐号错误，工资被退回，1.当月退回该如何做会计分录，2.次月被退回如何做会计分录
不管是当月还是次月退回，都是 借；银行存款 贷；应付职工薪酬
19楼
2022-12-13 14:01:52
全部回复
YOoZzz：回复邹老师 借：银行存款 借：应付职工薪酬（红字） 能这样吗
2022-12-13 14:59:47
邹老师：回复YOoZzz也可以
2022-12-13 15:29:09
YOoZzz：回复邹老师 比如：计提工资时贷：应付职工薪酬 100 ，但实际发放工资是借：银行存款 90 ，其中相差10元是有个员工本月没有工资发，但个人部分的社保还是要交，这个会计分录怎么做
2022-12-13 15:51:48
邹老师：回复YOoZzz没有发就体现在应付职工薪酬贷方余额10元
2022-12-13 16:07:36
YOoZzz：回复邹老师 实际上这个员工没有发工资，只扣了社保
2022-12-13 16:35:56
YOoZzz：回复邹老师 所以把工资计提完了 就会有个差额200.03元
2022-12-13 16:46:49
邹老师：回复YOoZzz扣社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2022-12-13 17:09:21
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 追寻的滑板 发表的提问：
网银汇款因账号或名称错误被退回，没有做退回的分录，直接写的一笔正确的，审计查账时会有什么问题或者有处罚吗？
这个问题不大 没什么 但是个人建议还是把退回的做上 毕竟账务体现的完整
20楼
2022-12-13 15:28:59
全部回复
追寻的滑板：回复马老师 已经是跨越的了，还能做吗
2022-12-13 15:47:58
马老师：回复追寻的滑板跨越了就算了把 以后注意就是
2022-12-13 16:10:16
追寻的滑板：回复马老师 年底审计查账会查银行流水和企业日记账，然后对比做的账，这个退回的分录未做会被查出来吗
2022-12-13 16:29:37
马老师：回复追寻的滑板他们一般看的是余额 不会去一笔一笔核对 余额对的上就好
2022-12-13 16:41:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
民非企收回退款会计分录
借银行存款 贷应付账款
21楼
2022-12-13 17:44:22
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
22楼
2022-12-13 17:53:14
全部回复
鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-13 18:15:02
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-13 18:29:33
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-13 18:58:05
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-13 19:12:22
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 住进时光里bx 发表的提问：
老师，购买银行汇票进行投标，后来汇票被退回，怎么做分录，汇票被退回后需要作废吗？
你好 是开具银行汇票吧（不可能购买） 退回后，到银行退票 借银行存款 贷其他货币资金
23楼
2022-12-13 18:17:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我们学的是小企业会计，这估计销售退回，分录怎么做？
销售退回的直接红字冲销就可以了
24楼
2022-12-13 18:41:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 英英子 发表的提问：
企业退租后退回的物业费怎么写会计分录
你好，学员 借银行存款 贷管理费用
25楼
2022-12-18 18:32:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会敏 发表的提问：
老师，销售货品已收款后货物被退回，会计分录怎么做？
您好 请问前面销售货品收款的分录怎么写的
26楼
2022-12-18 18:41:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 桔梗海芋 发表的提问：
福利企业，本月缴纳增值税下月退回，收到退回的税款怎么做会计分录？
您好！你是因为什么而退回呢？多交了吗
27楼
2022-12-18 18:52:57
全部回复
桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税
2022-12-18 19:04:59
宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免
2022-12-18 19:32:37
桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢
2022-12-18 19:56:45
宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的
2022-12-18 20:24:14
桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师
2022-12-18 20:47:09
宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。
2022-12-18 21:14:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
28楼
2022-12-18 19:15:04
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
29楼
2022-12-18 19:23:59
全部回复
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-18 19:51:37
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-18 20:19:56
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-18 20:42:01
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-18 21:06:30
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-18 21:25:02
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-18 21:51:38
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-18 22:14:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
30楼
2022-12-19 17:12:56
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