456：回复陈艺老师 老师不是以前年度损益调整吗？因为是去年的

陈艺老师：回复456去年：借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—— 未分配利润 借：有关科目 贷：以前年度损益调整 如果想简化处理走管理费用今年也是没问题的

°C：回复张艳老师 现在公司有些招待费、运输费属销售费用，也计入了销售费用。但为了区分车间发生的费用，也启用了部门核算，也选择了对应的车间。站在会计制度及税务的角度，这样做账会有问题吗？

张艳老师：回复°C没有问题的，只会使核算更加细致更加准确。

°C：回复张艳老师 那么第一个问题也是这个意思，应该也可以计入管理费用，部门核算选某车间是吧！

张艳老师：回复°C部门核算选择了某车间，就需要计入某车间的制造费用，是不能将计入制造费用的金额计入管理费用科目核算的。

°C：回复张艳老师 1.（公司有些招待费、运输费属销售费用，也计入了销售费用。但为了区分车间发生的费用，也启用了部门核算，也选择了对应的某车间。） 2.工业加工企业发生的保安公司服务费，都计入管理费用。但为了区分车间发生的费用，启用了部门核算，选择了对应的某车间和部门。如：管理费用-生产XX车间、管理费用-行政部） 为什么1可以，而2不可以，弄不明白了。

张艳老师：回复°C为了加强各车间、部门的费用核算，是可以采用以部门为辅助核算的。您上面说的1和2也都是可以采用部门核算的，我最开始的意思是如果能够区分部门核算的管理费用，是可以进行部门核算的。而需要注意的是，不要"反着做"，将本该属于制造费用的支出，而分类为管理费用，这样会使产品成本失真的，因为制造费用最终是要结转至生产成本，最终要结转为库存商品的成本的。 不知道这样解释，您能明白吗？如果还有疑问，欢迎您继续提问。

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 您好，请问这两道计算题应该怎么做？ 1.某行政单位使用授权支付支付王某的差旅费报销2 600元，请做账务处理。 2.某事业单位教学部外购一台不需要安装的设备，买价为200 000元，运杂费1 000元，有关款项使用公共财政预算收入进行财政直接支付，该项资产安装完毕交付使用。 （1）请对该笔购买业务做账务处理。 （2）该项资产计划使用20年，每月计提折旧1 000元，请做账务处理。

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第一题 借业务活动费 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师您好，就是第二题是两个小问题的答案吗？

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题1. 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000 2.借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师，请问答案可以仔细一点吗？

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 第二题的二小问没有具体的数字耶

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费1000 贷 累计折旧1000

菲菲：回复朴老师 对方没跟我们说啥要求，但是审计结束后才付我们尾款

菲菲：回复朴老师 我想知道是否必须有外部采购需求啥的？

菲菲：回复朴老师 利润不能超过多少比例啥的

朴老师：回复菲菲你好，这个没有要求的哦

菲菲：回复朴老师 没有默认的潜规则啥的么？

朴老师：回复菲菲这个得看当地哦，有的地方很透明，没有的

菲菲：回复朴老师 老师知道苏州这边是啥情况么

朴老师：回复菲菲不好意思哦，这个不清楚

xyz：回复maize老师 就是几个人工我的意思？

maize老师：回复xyz借管理费用 贷应付职工薪酬

二小姐：回复赵英老师 那市场部人员出差的差路费报销记录哪里？

赵英老师：回复二小姐销售费用。。。。