光明：回复meizi老师 光明: 老紫，你好，请都个问题，公司转让固定资产一小汽车90000元，核销应付账款，分录怎么写呀 光明: 账面净值78974.36元 光明: 借：固定资产清理 78974.36 累计折旧 11025.64 贷：固定资产 90000 光明: 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 营业外收入 11025.64

meizi老师：回复光明你好 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 资产处置损益11025.64 不是计入营业外收入 你们是转让变卖处理的话

光明：回复meizi老师 这样写有余额了，请问应该怎么写

meizi老师：回复光明你好 你不是应付账款是9万吗 你 把余额转到资产处置损益去 。 资产处置损益 月末转本年利润去

简单：回复梅老师 就是结转一个门市有10个月的使用期限（我们一共给他支付费用，其中门市中包含一些固定资产，有10月的房租）不知道这个到底怎样做分录比较合适

梅老师：回复简单转让费要区分哪些是转固定资产的。哪些是转其他费用的，转固定资产的作为固定资产处置处理，会计上作为固定资产清理。

简单：回复梅老师 老师那门市装修了的，支付的转让费直接计入长期待摊费-转让费吗？

梅老师：回复简单不属于同一问题，请另行开题提问。

实操学堂：回复郭老师 租山地，山地上面有生物资产

郭老师：回复实操学堂借预付账款贷银行存款。 然后土地界农业生产成本贷，银行存款， 这个生物性资产界生物性资产贷预付账款。

实操学堂：回复郭老师 可以直接入开办费？转让金超过啦生物资产的价值

郭老师：回复实操学堂可以做开办费的，这些都属于你们的成本。

郭老师：回复实操学堂不可以做开办费的，这些属于你们单位的成本。

郭老师：回复实操学堂你以后都需要结转到主营业务成本的。

实操学堂：回复郭老师 转让金减了林木金，剩下的做管理费？

郭老师：回复实操学堂里面有分具体的明细吗？或者还有其他的固定资产没有，如果没有的话，可以做到管理费。

实操学堂：回复郭老师 没了，就果苗，林木 入管理费用的话挂哪个明细合适

郭老师：回复实操学堂管理费用，二级科目服务费。或者是你看他发票是怎么给你开的。