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销售商品代垫运费会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Lee 发表的提问：
16日,公司销售给华润公司微波炉300台,单价200元,货款 60 000元,增值税额 10 200 元,商品已发出,代垫运杂费800元(取得运费普通发票),托收手续已办妥。老师这个会计分录怎么做？
您好 借：应收账款 71000 贷：主营业务收入 60000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 10200 贷：银行存款 800 这题有点问题 如果是代垫的话 运费发票是应该开具给对方的
166楼
2023-02-14 16:10:59
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户tdeytr 发表的提问：
代销商品会计分录
一、发出商品时，分录是： 借：发出商品 贷：库存商品 二、收到代销清单时，分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、结转对应的成本，分录是： 借：主营业务成本 贷：发出商品 四、确认需要支付的代销手续费，分录是： 借：销售费用 贷：应收账款
167楼
2023-02-14 16:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 徙南 发表的提问：
销售商品代垫的运费计入现金流量表哪个项目？ 收到员工罚款计入现金流量表哪个项目？
你好，同学。属于日常 经营活动的现金流出。 收到员工罚款，属于日常经营活动的现金流入。
168楼
2023-02-15 15:03:15
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徙南：回复陈诗晗老师 支付与其他经营活动相关？ 收到与其他经营活动相关？
2023-02-15 15:29:07
陈诗晗老师：回复徙南是的，现金流量 表前面 有一些具体 项目，你没有的就放其他
2023-02-15 15:40:57
徙南：回复陈诗晗老师 好的
2023-02-15 16:08:42
陈诗晗老师：回复徙南祝同学你工作愉快。
2023-02-15 16:27:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 别回头 发表的提问：
老师，销售商品时，帮对方代垫的运费， 为什么借计的是“其他应付款”，而不是“其他应收款”？
你好，同学。 其他应收款和其他应付款都是可以的 这要看实际情况实际处理
169楼
2023-02-15 15:16:38
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别回头：回复陈诗晗老师 老师，那你可以讲下什么时候用应收，什么情况下用应付？谢谢了
2023-02-15 15:41:57
陈诗晗老师：回复别回头如果说这个款项是你垫付的，那么是其他应收款 如果说承诺你垫付，但是还没有付，是其他应付款
2023-02-15 15:56:14
别回头：回复陈诗晗老师 但是看了熊老师的课，企业已经代垫，银行也已经扣款了，企业做凭证用的是其他应付款啊？
2023-02-15 16:18:45
陈诗晗老师：回复别回头就是说不管你是其他应收款和其他应付款都不能说是错的 因为都是往来款，不影响财务成果
2023-02-15 16:48:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 腼腆的大米 发表的提问：
3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，20x1年3月1日销售商品一批给乙公司，售价为1 000 000元，代垫运费5 000元。乙公司于3月9日付款。3月20日企业出售不需用的原材料，售价90 000元，已收到存入银行。该批 原材料成本为70 000元。 要求:(销售商品时不考虑成本的结转，单位以元表示) (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录
您好 (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 借：应收账款1130000 贷：主营业务收入 1000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额1000000*0.13=130000 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 借：应收账款5000 贷：银行存款5000 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 借：银行存款 1135000 贷：应收账款1130000%2B5000=1135000 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 借：银行存款90000%2B11700=101700 贷：其他业务收入 90000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额90000*0.13=11700 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录 借：其他业务成本 70000 贷：原材料 70000
170楼
2023-02-15 15:36:29
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，如果是代销产品（汽车坐垫），老板不要求知道成本，就想知道有多少代销商品销售出去了，还剩多少没有销售出去，卖出坐垫的金额多少，有多少应收款项。 第一步会计分录是： 借：委托代销商品 贷：库存商品 这样做对吗？ 下一步 不用计算成本，我就不知道怎么做分录了 谢谢老师
你好，这个都是内帐，你可以在库存商品及应收帐款及银行存款下设汽车坐垫的明细
171楼
2023-02-15 15:59:59
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王利老师：回复感动的唇彩你好，这个都是内帐，你可以在库存商品及应收帐款及银行存款下设汽车坐垫的明细
2023-02-15 16:26:54
王利老师：回复感动的唇彩你好，这个都是内帐，你可以在库存商品及应收帐款及银行存款下设汽车坐垫的明细
2023-02-15 16:47:57
感动的唇彩：回复王利老师 那具体怎么做分录： 例如：给七美特商店发出1690元的坐垫共五套让其代售，账款未结清（2）如果销售了2套，680元，付的现金 以上两步的分录怎么做呢
2023-02-15 17:07:16
王利老师：回复感动的唇彩1、借：委托代销商品贷：库存商品，收到代销清单：借：应收帐款---七美特-- 坐垫款，贷：主营业务收入，同时结转成本，2、收到款时，借：现金贷：应收帐款
2023-02-15 17:35:15
感动的唇彩：回复王利老师 老师，因为销售的量很小，没有代销清单，就是最简单的，给货代销，卖出后，他们给你钱，然后没卖出的，把货再退给你 2. 如果不是代销的，是自己销售出去的，怎么写会计分录呢 谢谢
2023-02-15 17:58:39
王利老师：回复感动的唇彩自己销售出去借应收帐款，贷主营业务收入，应交税费，同时结转成本
2023-02-15 18:23:43
感动的唇彩：回复王利老师 可是自己销售的 不是增加了现金吗？
2023-02-15 18:45:47
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.81w
引用 @ 笨笨的自行车 发表的提问：
销售H产品一批，开具增值阁专用发票，价款300000元，增值阁税额3900元，代垫运费5000元，全部款项已委托银行收取会计分录
同学你好 很高兴为你解答 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
172楼
2023-02-16 14:15:20
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
销货方代垫的运费怎么做分录呢
你好，销货方代垫运费，借应收账款一代垫运费，贷银行存款
173楼
2023-02-16 14:30:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，商家销售商品的运输费怎么写分录
借；销售费用 贷；银行存款等科目
174楼
2023-02-16 14:57:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杨宗伟 发表的提问：
销售货物时，销售方代垫的那一部分运费应该放在其他应收款里吗、还是一起放在应收账款里面，分录是借计“其他应收款-代垫费用”还是借计“应收账款”呢
你好，我倾向于列入“其他应收款-代垫费用”
175楼
2023-02-16 15:24:01
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杨宗伟：回复老江老师 可是有些企业好像直接计入“应收账款”呢 这样也可以吗
2023-02-16 15:53:25
老江老师：回复杨宗伟往来科目，列应收也可以，但货款与代付的挤一起了，不直观 了
2023-02-16 16:12:16
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ Anjell 发表的提问：
实际生活中企业销售商品像债务人代垫的包装费和运杂费是不是不计入成本？计入其他应收账
是的，不属于自己的成本费用
176楼
2023-02-16 15:44:59
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Anjell：回复季老师 那初级会计的书上还说计入应收账款，计入成本费用？？？
2023-02-16 16:31:51
Anjell：回复季老师 我去采购了一批原材料，款项已付，材料也到库了，但是月末发票还没到？如何写正确的分录？款项都付了还能用应付暂估？？
2023-02-16 16:51:16
Anjell：回复季老师 暂估的发票还没到我就卖了，如何写分录，之后发票到了。又如何冲回
2023-02-16 17:08:46
季老师：回复Anjell发票是成本的扣除依据，没有发票一般先记暂估，借原材料 不含税暂估价 贷应付账款
2023-02-16 17:20:19
Anjell：回复季老师 到底是暂估原材料还是应付
2023-02-16 17:38:15
季老师：回复Anjell两个都是暂估价，拿到发票后可补记应付，也可冲红重做
2023-02-16 17:54:07
Anjell：回复季老师 暂估的发票还没到我就卖了，如何写分录，之后发票到了。又如何冲回
2023-02-16 18:06:14
季老师：回复Anjell没有发票不影响销售，借库存-不含税价格 贷 应付账款-暂估（ 不含税价格），销售正常结转成本 ； 收到发票 冲红 ：借应付账款-暂估（ 不含税价格）贷 库存-不含税价格 同时借库存-不含税价格 应交税费-进项 贷 应付账款-含税价格。
2023-02-16 18:17:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ A @^O^ 邊 发表的提问：
某企业采用托收承付结算方式销售一批商品,增值税专用发票注明的价款为1000万元,增值税税额为160万元,销售商品为客户代垫运输费5万元,全部款项已办妥托收手续。该企业应确认的应收账款为( )万元。 就是销售商品为客户代垫运输费5万元这个不是计入销售费用吗？？还是和这个垫付有关系
你好，代垫的运费是会向对方收取，而不是计入单位的销售费用核算的 所以计入应收账款=1000+160+5
177楼
2023-02-19 16:25:43
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A @^O^ 邊：回复邹老师 老师那么售商品为客户代垫运输费5万元是怎么写分录
2023-02-19 16:37:39
邹老师：回复A @^O^ 邊你好，借；应收账款5万元，贷；银行存款 5万元
2023-02-19 16:56:59
A @^O^ 邊：回复邹老师 明白了老师谢谢
2023-02-19 17:07:22
邹老师：回复A @^O^ 邊不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 17:21:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王雅－10492342 发表的提问：
帮客户代垫了186元的运费，客户只打款176元，怎么写分录
您好，收不回那就挂营业外支出
178楼
2023-02-19 16:41:39
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王雅－10492342：回复文老师 做销售费用-运费可以吗
2023-02-19 17:05:45
文老师：回复王雅－10492342但是您这是没有发票的
2023-02-19 17:30:40
王雅－10492342：回复文老师 对的，有10元没有给客户开发票，176元开的是食品发票。我们这边186元有运费发票
2023-02-19 17:47:35
文老师：回复王雅－10492342那运费发票也不是开的您公司名称吧
2023-02-19 18:06:03
王雅－10492342：回复文老师 是我们叫的货拉拉，可以开公司名称
2023-02-19 18:34:40
文老师：回复王雅－10492342应该来说帮客户代垫的应该是开他的抬头，然后他给您钱的
2023-02-19 18:59:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
[图片][图片]请问 销售方代垫运费，不是应该计入销售费用吗
同学你好，销售方代垫的运费，说明运费是由购买方负担，销售方是需要将这个代垫的运费收回的，是计入应收账款；如果是销售方负担销货的运费，是计入销售费用；
179楼
2023-02-19 17:03:33
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海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 大方的灰狼 发表的提问：
为什么应付销货方代垫运费记入“其他应付款”，而购进商品时发生的供货方代垫运费记入“应付账款”
学员您好，如果是单独付的运费那么就是走其他应付款，如果是并入商品里面计算成本的话就是总应付账款，没有单独走运费
180楼
2023-02-19 17:26:16
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